發(fā)文機(jī)關(guān)國務(wù)院
發(fā)文日期1998年09月14日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(國發(fā))〔1998〕31號
施行日期1998年09月14日
效力級別國務(wù)院規(guī)范性文件
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
隨著經(jīng)濟(jì)改革不斷深入和對外開放日益擴(kuò)大，近年來我國進(jìn)出口貿(mào)易和利用外資持續(xù)快速發(fā)展，國際收支狀況良好，人民幣匯率穩(wěn)定，外債規(guī)模得到較好控制，國家外匯儲備有了較大幅度的增長，有力地促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。但是，最近一個(gè)時(shí)期以來，以多種手段非法逃套國家外匯的案件增多，一些地方和單位未經(jīng)批準(zhǔn)擅自到境外發(fā)債和對外提供擔(dān)保，或以保證外方固定回報(bào)等形式變相對外舉債。為了保持我國國際收支平衡和人民幣匯率的穩(wěn)定，有效防范涉外金融風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，國務(wù)院決定，進(jìn)一步加強(qiáng)外匯外債管理，并開展全國外匯外債檢查。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、 嚴(yán)厲打擊逃套匯行為和外匯黑市，加強(qiáng)反騙匯工作
1．加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管，防止騙匯行為發(fā)生。人民銀行、外匯局要加強(qiáng)對外匯指定銀行和其他金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管。外匯指定銀行要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)結(jié)匯、售匯、付匯和開戶等管理規(guī)定，認(rèn)真審查購匯單據(jù)的真實(shí)性，對大額、高頻等異常購匯、付匯和二次核對發(fā)現(xiàn)假單證的，要及時(shí)向外匯局報(bào)告，并由外匯局根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；嚴(yán)禁無單證或單證不符、單證不齊售匯以及超過規(guī)定比例和金額售匯；總行不得對分支機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)下達(dá)數(shù)量考核指標(biāo)。對嚴(yán)重違反規(guī)定的外匯指定銀行，由人民銀行停止其結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)；并對其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分直至撤職，情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
2．規(guī)范外貿(mào)代理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格加工貿(mào)易管理，加強(qiáng)出口收匯工作。外經(jīng)貿(mào)部門要加強(qiáng)對外貿(mào)公司代理業(yè)務(wù)的規(guī)范管理。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，必須由代理單位簽訂進(jìn)口合同，辦理制單、購匯、付匯及報(bào)關(guān)手續(xù)，并對所辦單證的真實(shí)性負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁外貿(mào)公司“四自三不見”（即自帶客戶、自帶貨源、自帶匯票、自行報(bào)關(guān)；不見進(jìn)口產(chǎn)品、不見供貨貨主、不見外商）的代理進(jìn)口和外商投資企業(yè)違規(guī)的代理進(jìn)口。對無證購匯或者以假單證向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R等非法套匯行為，由外匯局依照國家有關(guān)規(guī)定予以處罰；有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企事業(yè)單位從事、參與違規(guī)購匯，累計(jì)金額超過100萬美元的，由外經(jīng)貿(mào)主管部門撤銷其對外貿(mào)易經(jīng)營許可，并追究直接責(zé)任人和有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。外經(jīng)貿(mào)部門要將出口與收匯結(jié)合起來考核企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，敦促和監(jiān)督企業(yè)按時(shí)足額收匯，糾正重出口、輕收匯的傾向，防止外匯流失和將外匯滯留境外。
3．加快計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)對報(bào)關(guān)單和進(jìn)出口核銷工作的管理。海關(guān)總署和國家外匯管理局要密切配合，在今年內(nèi)，建立海關(guān)與外匯局之間的雙向快速反應(yīng)數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)，做到及時(shí)傳送收、付匯核銷單簽發(fā)和核銷數(shù)據(jù)，以及進(jìn)出口報(bào)關(guān)單收、付匯核銷證明數(shù)據(jù)，并以此作為雙方審核進(jìn)出口企業(yè)申報(bào)單證真實(shí)性的依據(jù)。海關(guān)要加強(qiáng)對報(bào)關(guān)行和報(bào)關(guān)人員的管理，加強(qiáng)對進(jìn)出口貨物的查驗(yàn)和估價(jià)工作，打擊進(jìn)出口貨物中的偽報(bào)、瞞騙等違法活動。在海關(guān)與外匯局建立數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)絡(luò)之前，要加強(qiáng)對報(bào)關(guān)單的二次核對工作，對已驗(yàn)明的假報(bào)關(guān)單，要立即反饋給送驗(yàn)單位，并抄報(bào)海關(guān)總署和國家外匯管理局。
4．清理“三無”企業(yè)，嚴(yán)防逃套外匯行為。工商行政管理部門要加強(qiáng)對公司登記注冊的審核管理，對“三無”企業(yè)（即無資金、無場地、無機(jī)構(gòu)的企業(yè)），無正當(dāng)理由超過6個(gè)月未開業(yè)或開業(yè)后自行停止6個(gè)月以上的企業(yè)，要依法吊銷其營業(yè)執(zhí)照。杜絕不法分子利用臨時(shí)成立的“空殼”公司從事逃套外匯等非法活動。
5．嚴(yán)肅查處制假行為，打擊犯罪活動。公安部門對海關(guān)、外匯局和外匯指定銀行在查處騙匯案件中發(fā)現(xiàn)的制造假單證等犯罪線索，要及時(shí)依法予以立案偵查。
6．堅(jiān)決取締外匯黑市，從嚴(yán)懲治違法犯罪活動。由外匯局牽頭，公安、工商行政管理、海關(guān)、銀行等部門緊密配合，對專門從事外匯黑市交易的不法分子從嚴(yán)查處。近期要在少數(shù)外匯黑市活動比較猖獗的沿海城市，組織一次專項(xiàng)斗爭，嚴(yán)懲從事非法外匯交易活動的販匯團(tuán)伙。
二、 從嚴(yán)控制外債規(guī)模，加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理
1．嚴(yán)格控制外債規(guī)模，加強(qiáng)外債統(tǒng)一管理。國家對全國外債總量和結(jié)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管，保持外債的合理規(guī)模和結(jié)構(gòu)。國家發(fā)展計(jì)劃委員會要根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和國際收支狀況，按照外債借、用、還和責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，合理確定借用國外貸款的規(guī)模，并將主要外債指標(biāo)控制在安全線以內(nèi)。中國人民銀行和國家外匯管理局要嚴(yán)格控制短期外債的規(guī)模，使短期外債在外債總量中保持合理比重。對國有商業(yè)銀行實(shí)行中長期外債余額管理，合理安排外債投向，提高外債使用效益，改善商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，具體管理辦法由國家發(fā)展計(jì)劃委員會會同中國人民銀行等部門另行制定。外匯局要加強(qiáng)和完善外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，提供及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的外債信息。有關(guān)政府部門應(yīng)充分認(rèn)識外債統(tǒng)計(jì)工作的重要性，及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送本部門管理的外債數(shù)據(jù)，以提高我國外債分析、預(yù)測的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)。任何單位以任何形式對外借款都必須到外匯局進(jìn)行外債登記，對隱匿不報(bào)的，由外匯局依照國家有關(guān)規(guī)定給予處罰。
2．強(qiáng)化對外借款的管理，嚴(yán)禁非法對外融資。國家對各種形式的對外借款實(shí)行全口徑管理，除國務(wù)院授權(quán)的政府部門有權(quán)籌借國際金融組織和外國政府優(yōu)惠貸款外，其他政府部門對外借款必須經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)；國內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)對外借款，必須有中國人民銀行批準(zhǔn)的對外借款業(yè)務(wù)許可；符合條件的國內(nèi)大型企業(yè)集團(tuán)，按照規(guī)定經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)后方可直接對外借款。以上單位對外借款，必須納入國家借用國外貸款規(guī)模，其中短期外債必須嚴(yán)格按照國家外匯管理局核定的余額對外籌借。外商投資企業(yè)可依法自主對外借款，但所籌借的中長期外債數(shù)額，不得超過合同或章程規(guī)定的投資總額與注冊資本之間的差額。對于超出部分的借款，屬于投資所需要的，外商投資企業(yè)各方須修改合同或章程，報(bào)經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)后，向外匯局辦理外債登記手續(xù)。其他任何單位無權(quán)直接對外借款。
嚴(yán)格規(guī)范境外融資擔(dān)保。政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位不得對外提供擔(dān)?；蜃兿鄵?dān)保，其他機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保必須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)或登記備案。任何地方、部門和單位違反規(guī)定擅自對外舉債或?qū)ν鈸?dān)保，其借款或擔(dān)保協(xié)議（合同）一律無效，銀行不得為其開立外匯賬戶，外債本息不得擅自匯出，由此造成的損失由債權(quán)人自行負(fù)責(zé)。對非法對外融資和違規(guī)對外擔(dān)保的有關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)者給予行政或者紀(jì)律處分，直至撤職或開除公職；情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成瀆職罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
加強(qiáng)對遠(yuǎn)期信用證開證的審查力度。對超過3個(gè)月（含3個(gè)月）的遠(yuǎn)期信用證納入外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測范圍；對超過1年（含1年）的遠(yuǎn)期信用證實(shí)行逐筆報(bào)批制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)不得對外開具。禁止對外開具無貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期信用證。金融機(jī)構(gòu)要盡快建立健全統(tǒng)一授信等管理制度，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
3．認(rèn)真清理對外借款機(jī)構(gòu)，切實(shí)保證償還外債。人民銀行要嚴(yán)格審查和清理現(xiàn)有對外借款機(jī)構(gòu)，對不合格的金融機(jī)構(gòu)要取消其對外借款資格，對新的對外借款機(jī)構(gòu)要從嚴(yán)審查。國家發(fā)展計(jì)劃委員會和中國人民銀行對境外發(fā)債窗口，要根據(jù)其資產(chǎn)負(fù)債比例、債務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營業(yè)績等進(jìn)行重新審核，從嚴(yán)控制發(fā)債窗口的數(shù)量。人民銀行要嚴(yán)格管理信托投資公司對外借款和債務(wù)，禁止舉借外債償還國內(nèi)債務(wù)。各信托投資公司要在地方政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真清理現(xiàn)有外債，制定具體方案，切實(shí)保證償還外債。對外借款單位要嚴(yán)格貫徹誰借誰還的原則，承擔(dān)償債責(zé)任，不得以任何理由拖欠或拒付到期債務(wù)；要認(rèn)真清理本單位的外債，制定有效的還款措施，落實(shí)還款資金，確保償還對外債務(wù)。各地區(qū)、各部門要高度重視外債管理，明確對外借款償還責(zé)任，建立相應(yīng)的償債準(zhǔn)備基金，積極防范外債風(fēng)險(xiǎn)。
4．要加強(qiáng)對提前償還外債的管理。當(dāng)前要嚴(yán)格控制提前償還外債。堅(jiān)決禁止用人民幣購匯提前償還外債。同時(shí)，加強(qiáng)本外幣政策的協(xié)調(diào)，商業(yè)銀行要注意資金投向，不得為提前償還外債發(fā)放人民幣貸款。
5．嚴(yán)格規(guī)范吸收外資行為，堅(jiān)決糾正和防止變相對外舉債，包括違反風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則保證外商投資企業(yè)外方固定回報(bào)的做法。吸收外商投資，要貫徹中外投資者共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享收益、共負(fù)虧損的原則。中方不顧投資項(xiàng)目的經(jīng)營效益和市場承受能力，承諾其產(chǎn)品的價(jià)格或收費(fèi)水平，或以項(xiàng)目以外的收入等保證外方固定投資收益，其實(shí)質(zhì)都是變相舉債，要堅(jiān)決防止和糾正。國家發(fā)展計(jì)劃委員會要會同國家外匯管理局、對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部等有關(guān)部門，對變相舉債情況進(jìn)行一次清理，并分別不同情況提出處理意見，于1998年年底之前報(bào)國務(wù)院審批。對此項(xiàng)清理工作，地方政府要積極配合。
今后，任何單位不得違反國家規(guī)定保證外方投資固定回報(bào)。在審批外商投資項(xiàng)目及合同時(shí)，有關(guān)部門要嚴(yán)格把關(guān)。對保證外方投資固定回報(bào)的錯(cuò)誤做法，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要堅(jiān)決予以糾正，物價(jià)管理部門不得批準(zhǔn)其產(chǎn)品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，外匯局不得批準(zhǔn)有關(guān)購匯申請。對有關(guān)責(zé)任人要嚴(yán)肅查處，并追究領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。
6．嚴(yán)格執(zhí)行資本項(xiàng)目結(jié)匯備案登記和審批制度，及時(shí)把握資本項(xiàng)目結(jié)匯走勢。凡需要結(jié)匯的利用外資項(xiàng)目，必須按規(guī)定報(bào)外匯局備案，未備案登記的項(xiàng)目，外匯局不予批準(zhǔn)結(jié)匯。項(xiàng)目審批機(jī)關(guān)在審批項(xiàng)目可行性研究報(bào)告時(shí)，要將項(xiàng)目需結(jié)匯的金額抄送外匯局。
7．加強(qiáng)對上市公司的外匯管理。中國證券監(jiān)督管理委員會要將批準(zhǔn)境外上市外資股的有關(guān)文件抄送國家外匯管理局，由國家外匯管理局對上市公司所籌外匯資金進(jìn)行監(jiān)控，并限期調(diào)回境內(nèi)。中國證券監(jiān)督管理委員會在審批境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行外資股時(shí)，要優(yōu)先選擇有直接用匯需求的企業(yè)。
8．加強(qiáng)對境外債權(quán)投資管理，控制外匯流出。外匯局要對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外債權(quán)進(jìn)行一次清查，有境外債權(quán)的機(jī)構(gòu)要在1998年年底之前向外匯局如實(shí)報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)和情況，對隱匿不報(bào)或虛報(bào)瞞報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究有關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任。各主管部門應(yīng)加強(qiáng)對境外債權(quán)的管理，按規(guī)定及時(shí)將應(yīng)調(diào)回的資金調(diào)回境內(nèi)，外貿(mào)公司要及時(shí)催收出口貨款。
三、 開展外匯外債檢查，糾正各類違規(guī)違法行為
1．開展自查，及時(shí)糾正。各地區(qū)、各部門首先要在本地區(qū)、本系統(tǒng)內(nèi)開展外匯外債的全面自查工作，地方政府自查的重點(diǎn)是本地區(qū)的變相舉債情況，要及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的問題，并于10月30日前將自查及糾正情況報(bào)告國務(wù)院。
中國人民銀行、國家外匯管理局、對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、海關(guān)總署、國家工商行政管理局、公安部等部門要重點(diǎn)檢查去年六部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)反騙匯工作的通知》執(zhí)行情況，尤其是基層和沿海地區(qū)的落實(shí)情況，核實(shí)已發(fā)現(xiàn)的問題，評估改進(jìn)措施的效果。
2．聯(lián)合檢查，嚴(yán)肅處理。在各地區(qū)、各部門自查的基礎(chǔ)上，由國家發(fā)展計(jì)劃委員會和中國人民銀行分別牽頭，會同有關(guān)部門組成聯(lián)合檢查組，在今年10月上旬開始對重點(diǎn)地區(qū)和重點(diǎn)問題進(jìn)行檢查，并將檢查情況報(bào)告國務(wù)院。
（1）中國人民銀行會同國家外匯管理局、對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、海關(guān)總署、公安部、國家工商行政管理局組成聯(lián)合檢查組，重點(diǎn)打擊逃套匯和外匯黑市。主要檢查結(jié)售匯出現(xiàn)逆差和結(jié)售匯順差大幅下降的地區(qū)。檢查的內(nèi)容主要有：①企業(yè)通過銀行的異常購付匯情況；②外貿(mào)公司在代理進(jìn)口中嚴(yán)禁“四自三不見”的執(zhí)行情況，以及外經(jīng)貿(mào)部門對外貿(mào)公司代理業(yè)務(wù)的規(guī)范管理情況；③海關(guān)對送驗(yàn)報(bào)關(guān)單的鑒定情況；④工商行政管理部門清理“三無企業(yè)”情況；⑤公安部門對海關(guān)、外匯局、外匯指定銀行移交的制假騙匯案件的調(diào)查處理情況；⑥外匯局打擊外匯黑市的情況和對騙匯案件的處罰情況。
（2）國家發(fā)展計(jì)劃委員會會同中國人民銀行、對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部組成聯(lián)合檢查組，重點(diǎn)檢查和清理的內(nèi)容是：①企業(yè)和地方政府違規(guī)進(jìn)行對外借款和對外擔(dān)保情況；②吸收外商投資中保證外方投資固定回報(bào)情況；③信托投資公司的對外債務(wù)。
各地區(qū)、各部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)外匯管理、從嚴(yán)控制外債規(guī)模、規(guī)范吸收外商投資的各項(xiàng)政策措施，依法打擊逃套匯和外匯黑市以及非法對外融資和變相舉債等活動，積極防范涉外金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國際收支平衡和人民幣匯率穩(wěn)定，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
