發(fā)文機(jī)關(guān)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局
發(fā)文日期2024年11月01日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2024年11月01日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)范性文件
為深入貫徹中央金融工作會(huì)議精神，進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，金融監(jiān)管總局近日發(fā)布《商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)及驗(yàn)收規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《驗(yàn)收規(guī)定》）。金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。
一、 什么是“資本計(jì)量高級(jí)方法”？
2012年，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式發(fā)布，建立了較為完善的商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，引入了標(biāo)準(zhǔn)方法和高級(jí)方法兩種計(jì)算資本充足率的方式。標(biāo)準(zhǔn)方法下，銀行適用監(jiān)管部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。高級(jí)方法下，銀行使用內(nèi)部模型自行估計(jì)部分風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果較標(biāo)準(zhǔn)方法精細(xì)化程度更高，同時(shí)對(duì)銀行的機(jī)制體制、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)系統(tǒng)等方面也提出了更加嚴(yán)格的要求。經(jīng)監(jiān)管部門(mén)驗(yàn)收后，銀行方可采用高級(jí)方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率。
2014年，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行資本管理邁上了新臺(tái)階。經(jīng)過(guò)10年左右的高級(jí)方法實(shí)踐，監(jiān)管部門(mén)和銀行業(yè)逐步積累了高級(jí)方法驗(yàn)收和實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)管理和人才儲(chǔ)備等方面均有一定提升。
二、 制定《驗(yàn)收規(guī)定》的背景是什么？
2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《資本辦法》）正式實(shí)施。新辦法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量規(guī)則進(jìn)行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風(fēng)險(xiǎn)可繼續(xù)適用高級(jí)方法，其他風(fēng)險(xiǎn)模塊需另行申請(qǐng)和驗(yàn)收。除了6家已經(jīng)獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的銀行之外，近年來(lái)一些銀行積極推進(jìn)高級(jí)方法建設(shè)，開(kāi)展了大量實(shí)施準(zhǔn)備工作，也有申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法的訴求。
為進(jìn)一步明確銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《驗(yàn)收規(guī)定》，作為《資本辦法》的配套文件，為銀行高級(jí)方法申請(qǐng)和驗(yàn)收工作有序開(kāi)展提供制度依據(jù)和行動(dòng)指南。
三、 《驗(yàn)收規(guī)定》的主要內(nèi)容是什么？
《驗(yàn)收規(guī)定》明確了高級(jí)方法的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收程序和持續(xù)監(jiān)管框架，主要內(nèi)容包括：
一是明確適用對(duì)象和驗(yàn)收范圍，允許根據(jù)《資本辦法》相關(guān)規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風(fēng)險(xiǎn)模塊分步實(shí)施、分別申請(qǐng)。二是規(guī)定高級(jí)方法實(shí)施的前提條件，要求銀行申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法需具備經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)健和風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好等條件。三是明確申請(qǐng)及驗(yàn)收流程，細(xì)化各個(gè)環(huán)節(jié)中應(yīng)提交的材料清單，全面覆蓋計(jì)量模型和支持體系的各項(xiàng)合規(guī)要求，提升申請(qǐng)及驗(yàn)收工作質(zhì)效。四是強(qiáng)調(diào)評(píng)估及驗(yàn)收原則，結(jié)合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風(fēng)險(xiǎn)模塊驗(yàn)收的最低要求，提升資本計(jì)量結(jié)果的審慎性。五是完善持續(xù)監(jiān)管要求，提出監(jiān)管信息定期報(bào)送、重大調(diào)整事前認(rèn)可等持續(xù)監(jiān)管要求，維護(hù)資本監(jiān)管有效性。
四、 銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法需滿(mǎn)足哪些標(biāo)準(zhǔn)和條件？
銀行適用的資本監(jiān)管規(guī)則需與其資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)特征和管理水平相匹配?！顿Y本辦法》構(gòu)建了差異化的資本監(jiān)管框架，將銀行分為三檔，其中，具備條件的第一檔銀行經(jīng)監(jiān)管部門(mén)驗(yàn)收通過(guò)可實(shí)施高級(jí)方法。具體要求包括：
一是需具備堅(jiān)實(shí)的實(shí)施基礎(chǔ)?！厄?yàn)收規(guī)定》從公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)狀況、數(shù)據(jù)治理、信息系統(tǒng)以及結(jié)果應(yīng)用等方面，提出了銀行申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法需滿(mǎn)足的基本要求，只有經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好的銀行才具備資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)條件。
二是需滿(mǎn)足審慎的監(jiān)管要求?！厄?yàn)收規(guī)定》細(xì)分信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)三大風(fēng)險(xiǎn)模塊，分別從政策流程、模型方法、參數(shù)估計(jì)、運(yùn)行表現(xiàn)等各方面提出銀行實(shí)施高級(jí)方法應(yīng)滿(mǎn)足的審慎監(jiān)管要求。銀行需全面落實(shí)相關(guān)規(guī)定。
三是需符合嚴(yán)格的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)?！顿Y本辦法》正文及相關(guān)附件對(duì)銀行實(shí)施高級(jí)方法需滿(mǎn)足的具體計(jì)量規(guī)則和技術(shù)細(xì)節(jié)進(jìn)行了系統(tǒng)性規(guī)范。銀行需全面對(duì)標(biāo)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保計(jì)量模型審慎、可靠，治理結(jié)構(gòu)、制度流程、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等支持體系穩(wěn)健、有效，計(jì)量結(jié)果充分反映真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平。
五、 實(shí)施高級(jí)方法對(duì)銀行的影響如何？
相較于實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)方法，高級(jí)方法允許銀行使用內(nèi)部模型、自行估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量資本，能夠提升資本計(jì)量的精細(xì)化程度。允許具備條件的銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，有利于促進(jìn)銀行不斷完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強(qiáng)化系統(tǒng)整合和自動(dòng)化程度，形成基于風(fēng)險(xiǎn)量化的決策機(jī)制，促進(jìn)銀行管理的科學(xué)化、精細(xì)化。同時(shí)，從單家機(jī)構(gòu)來(lái)看，對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好的銀行，實(shí)施高級(jí)方法對(duì)資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來(lái)看，由于實(shí)施機(jī)構(gòu)數(shù)量有限，對(duì)行業(yè)資本充足水平不會(huì)產(chǎn)生顯著影響。
六、 《驗(yàn)收規(guī)定》發(fā)布后，高級(jí)方法驗(yàn)收的工作安排是什么？
金融監(jiān)管總局將做好資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)收準(zhǔn)備，結(jié)合銀行的申請(qǐng)意愿、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、系統(tǒng)建設(shè)水平及實(shí)際工作情況，科學(xué)制定工作方案。以“成熟一家、驗(yàn)收一家”為基本原則，全面落實(shí)驗(yàn)收要求，嚴(yán)格控制驗(yàn)收質(zhì)量，合理把握驗(yàn)收節(jié)奏，穩(wěn)妥有序開(kāi)展驗(yàn)收工作。
