發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2022年07月25日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年07月25日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
我會(huì)依法對(duì)你公司向特定對(duì)象發(fā)行股票申請(qǐng)文件進(jìn)行了審核，形成如下反饋意見。依照《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》的規(guī)定，請(qǐng)你公司對(duì)下列問題逐項(xiàng)落實(shí)并在30個(gè)工作日內(nèi)提交書面回復(fù)意見及電子文檔。不能在30個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)意見的，請(qǐng)向我會(huì)提交延期回復(fù)的申請(qǐng)，并說明理由及具體回復(fù)時(shí)限。若對(duì)本反饋意見有任何問題，請(qǐng)致電我會(huì)審核人員。
1、 報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人監(jiān)管指標(biāo)存在單一集團(tuán)客戶授信集中度、資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、資本充足率等指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的情形，請(qǐng)申請(qǐng)人：（1）補(bǔ)充披露不良貸款率、資本充足率等指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的具體原因，是否采取相關(guān)改善措施及其實(shí)施效果；（2）補(bǔ)充披露監(jiān)管指標(biāo)不達(dá)標(biāo)對(duì)申請(qǐng)人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響，是否存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施或者行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)，并在定向發(fā)行說明書顯要位置作重大事項(xiàng)提示；（3）說明相關(guān)指標(biāo)與同行業(yè)可比公司對(duì)比是否存在差異以及差異的原因（若存在）。請(qǐng)申報(bào)會(huì)計(jì)師、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見。
2、 2020年末、2021年末、2021年一季度末，公司單一集團(tuán)客戶授信集中度分別為68.08%、25.21%、26.43%，單一客戶貸款集中度分別為7.74%、10.03%、10.35%，全部關(guān)聯(lián)度分別為31.69%、20.06%、15.64%。請(qǐng)申請(qǐng)人：（1）補(bǔ)充披露第一大客戶的基本情況，包括但不限于注冊(cè)資本、注冊(cè)地、主要業(yè)務(wù)范圍及行業(yè)、合作歷史、與申請(qǐng)人是否存在股權(quán)關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系；（2）補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方授信及貸款情況，包括但不限于關(guān)聯(lián)客戶名稱、各期授信額度、貸款情況、是否存在逾期、審批程序是否合規(guī)，說明關(guān)聯(lián)方授信監(jiān)管指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)，是否存在行政處罰風(fēng)險(xiǎn)；（3）說明日常經(jīng)營(yíng)過程中，如何有效防范大股東干預(yù)銀行正常經(jīng)營(yíng)、不正當(dāng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等行為；（4）進(jìn)一步說明保持銀行經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的內(nèi)控措施及執(zhí)行情況，并就可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分揭示。請(qǐng)申報(bào)會(huì)計(jì)師、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見。
3、 根據(jù)申請(qǐng)材料，本次附生效條件的股票認(rèn)購(gòu)合同的生效條款為“本協(xié)議經(jīng)雙方簽字并蓋章后生效”。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說明本次定向發(fā)行股票認(rèn)購(gòu)合同是否已經(jīng)生效并執(zhí)行，是否符合《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》相關(guān)規(guī)定，是否構(gòu)成本次發(fā)行的實(shí)質(zhì)障礙。請(qǐng)申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見。
4、 根據(jù)申請(qǐng)文件，本次發(fā)行對(duì)象為撫順市財(cái)政局、國(guó)有企業(yè)撫順市國(guó)際工程咨詢集團(tuán)有限公司及遼寧省沈撫示范區(qū)開發(fā)投資集團(tuán)有限公司，申請(qǐng)人未提供相關(guān)國(guó)資批復(fù)文件。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充說明撫順市財(cái)政局、撫順市國(guó)際工程咨詢集團(tuán)有限公司、遼寧省沈撫示范區(qū)開發(fā)投資集團(tuán)有限公司參與本次發(fā)行是否需要履行國(guó)資等批復(fù)程序；如是，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)批復(fù)文件，如否，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)說明及依據(jù)。請(qǐng)申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見。
5、 申請(qǐng)材料顯示，律師意見發(fā)表不完整。請(qǐng)申請(qǐng)人律師嚴(yán)格按照《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》相關(guān)要求，逐條進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。
6、 發(fā)行人《定向發(fā)行說明書》披露不完整，未披露股票發(fā)行數(shù)量或數(shù)量上限、擬募集資金金額等內(nèi)容。請(qǐng)發(fā)行人嚴(yán)格按照《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》，補(bǔ)充披露應(yīng)披未披相關(guān)內(nèi)容。
7、 請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露是否按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定，制定信息披露事務(wù)管理制度并指定具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，是否在符合《證券法》規(guī)定的信息披露平臺(tái)公布依法應(yīng)披露的信息。
