【發(fā)布部門】 中國保險監(jiān)督管理委員會安徽監(jiān)管局 【發(fā)文字號】 皖保監(jiān)辦發(fā)[2014]48號
【發(fā)布日期】 2014.06.24 【實施日期】 2014.06.24
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 保險監(jiān)管
中國保險監(jiān)督管理委員會安徽保監(jiān)局關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)全省市級保險行業(yè)協(xié)會基礎(chǔ)管理的指導(dǎo)意見》的通知
（皖保監(jiān)辦發(fā)〔2014〕48號）
各市保險行業(yè)協(xié)會：
現(xiàn)將《安徽保監(jiān)局關(guān)于加強(qiáng)全省市級保險行業(yè)協(xié)會基礎(chǔ)管理的指導(dǎo)意見》印發(fā)給你們，請按照文件要求，進(jìn)一步加強(qiáng)秘書處建設(shè)，根據(jù)實際情況制定管理細(xì)則，以進(jìn)一步規(guī)范各項內(nèi)部管理，充分發(fā)揮保險行業(yè)協(xié)會秘書處的職能作用。原《關(guān)于印發(fā)＜全省市級保險行業(yè)協(xié)會秘書處標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)指引＞的通知》（皖保監(jiān)辦發(fā)〔2010〕36號）、《關(guān)于印發(fā)＜關(guān)于加強(qiáng)全省市級保險行業(yè)協(xié)會財務(wù)管理的指導(dǎo)意見＞的通知》（保監(jiān)皖辦發(fā)〔2010〕37號）同時廢止。
安徽保監(jiān)局辦公室
2014年6月24日
關(guān)于加強(qiáng)全省市級保險行業(yè)協(xié)會基礎(chǔ)管理的指導(dǎo)意見
為加強(qiáng)全省市級保險行業(yè)協(xié)會秘書處標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)和協(xié)會財務(wù)管理，加快專業(yè)化、職業(yè)化、規(guī)范化進(jìn)程，根據(jù)《保險法》、《會計法》、《民間非營利組織會計制度》、中國保監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)保險業(yè)社團(tuán)組織建設(shè)的指導(dǎo)意見》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實際，特制定本指導(dǎo)意見。
第一章 總則
第一條 總體目標(biāo)
堅持以專業(yè)化、職業(yè)化、規(guī)范化為方向，統(tǒng)一各協(xié)會秘書處機(jī)構(gòu)設(shè)置、人事制度等管理標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范協(xié)會財務(wù)管理以及收支、資產(chǎn)管理制度，提高協(xié)會工作效率，增強(qiáng)服務(wù)能力。
第二條 工作原則
?。ㄒ唬┚喐咝г瓌t。合理配置機(jī)構(gòu)、人員，提高協(xié)會運轉(zhuǎn)效率及工作水平。
?。ǘ┛茖W(xué)規(guī)范原則。統(tǒng)一各協(xié)會秘書處機(jī)構(gòu)設(shè)置、人事制度等管理標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范協(xié)會財務(wù)管理以及收支、資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)協(xié)會與相關(guān)單位、部門間的溝通交流及工作聯(lián)動。
（三）嚴(yán)格管控原則。加強(qiáng)協(xié)會內(nèi)部管理，理順運行機(jī)制，增強(qiáng)協(xié)會工作的透明度及公正性。
第三條 本指引適用于全省各市級保險行業(yè)協(xié)會。
第二章 秘書處標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)
第一節(jié) 內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)
第四條 秘書處應(yīng)當(dāng)設(shè)置以下部門：
?。ㄒ唬┚C合部。主要負(fù)責(zé)秘書處文秘、宣傳、行政、財務(wù)、人事等工作。
?。ǘ┦袌霾?。主要負(fù)責(zé)產(chǎn)、壽、中介市場行業(yè)自律與服務(wù)、信訪處理、市場分析等工作。
?。ㄈ╇娍贾行摹Ｖ饕?fù)責(zé)保險銷售從業(yè)人員資格考試、保險經(jīng)紀(jì)從業(yè)人員資格考試的組織承辦等工作。
各秘書處可以根據(jù)實際情況，實行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)合署辦公，減少運行成本。
第五條 各市協(xié)會根據(jù)工作需要，可以在上述機(jī)構(gòu)設(shè)置的基礎(chǔ)上，適當(dāng)調(diào)整部門及職能，但應(yīng)經(jīng)過理事會同意并報安徽保監(jiān)局審查批準(zhǔn)。
第六條 專業(yè)技術(shù)委員會等不作為秘書處內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理，其組織協(xié)調(diào)工作由市場部負(fù)責(zé)。
第二節(jié) 人員設(shè)置
第七條 秘書處應(yīng)綜合考慮協(xié)會經(jīng)費、工作職能、市場規(guī)模、未來發(fā)展等因素，合理確定秘書處工作人員編制。除秘書長外工作人員原則上不超過8人。
第八條 秘書處應(yīng)本著精簡高效原則，面向社會公開招聘工作人員，逐步實現(xiàn)全員聘用制。新招聘人員年齡不超過40周歲，具有大專以上學(xué)歷，具備一定履職能力。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、專業(yè)技術(shù)崗位人員可以根據(jù)工作需要，適當(dāng)放寬年齡限制，但原則上不超過50周歲。財務(wù)、電腦維護(hù)等特殊崗位，還應(yīng)具備專業(yè)技術(shù)資格。
第九條 秘書處應(yīng)設(shè)秘書長1人，其任職應(yīng)具備以下基本條件：具有保險、金融或經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)驗，了解熟悉保險行業(yè)；具備較強(qiáng)的管理能力和溝通協(xié)調(diào)能力；在任期間年齡原則上不得超過60歲；為專職人員，不得在業(yè)內(nèi)外兼任其他工作并逐步實現(xiàn)專業(yè)化。
第十條 秘書處應(yīng)設(shè)置專職財務(wù)崗位，配備專職財務(wù)人員，負(fù)責(zé)協(xié)會財務(wù)工作，引入財務(wù)崗位責(zé)任制。
財務(wù)人員應(yīng)具有大專及以上學(xué)歷，具有會計從業(yè)資格，熟悉會計電算化。不得聘請會員單位或其他單位財務(wù)人員代為管理協(xié)會賬務(wù)。不得由會計兼任出納。
財務(wù)人員調(diào)動或離職時，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
第十一條 秘書處選聘工作人員，應(yīng)成立選聘工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由會長、副會長、秘書長組成，本著公平、公正、公開的原則，采取筆試、面試等方式，擇優(yōu)錄用。
第十二條 秘書處聘用人員時應(yīng)按照《勞動法》等相關(guān)規(guī)定簽訂勞動合同，也可以通過勞務(wù)派遣的方式解決勞動關(guān)系問題。
新錄用工作人員應(yīng)確定一定時間作為考察試用期，考察合格后辦理聘用手續(xù)。
第十三條 秘書處可以根據(jù)工作或崗位需要采取一人多崗等形式，節(jié)約人員成本。
第三節(jié) 職級管理
第十四條 秘書處內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)工作人員分為3個職級，即部門主任、副主任、職員。
第十五條 秘書處應(yīng)綜合考慮學(xué)歷、能力、品行、業(yè)績、崗位需要等因素，確定工作人員職級。具體職數(shù)由協(xié)會自定。
第十六條 秘書處應(yīng)加強(qiáng)對工作人員的考核管理工作，定期向會長辦公會議及常務(wù)理事會匯報。
第四節(jié) 薪酬管理
第十七條 秘書處工作人員薪酬待遇由協(xié)會根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合秘書處經(jīng)費情況，提出具體方案，報理事會討論通過后執(zhí)行。調(diào)整薪酬待遇，必須經(jīng)過常務(wù)理事會審核同意。
第十八條 秘書處應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定，為工作人員辦理基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會保險，保障員工合法權(quán)益。
第五節(jié) 黨組織建設(shè)
第十九條 秘書處應(yīng)加強(qiáng)黨建工作。協(xié)會工作人員中有3名以上中國共產(chǎn)黨黨員時，應(yīng)建立黨的基層組織。
第二十條 秘書處成立黨組織，應(yīng)報安徽保監(jiān)局審批，接受安徽保監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)。
第六節(jié) 考核獎懲
第二十一條 秘書處應(yīng)建立工作人員考核獎懲機(jī)制，對于考核優(yōu)異者，應(yīng)給予表彰獎勵。
第二十二條 凡有下列情形之一者，協(xié)會應(yīng)視具體情況，分別給予警告、通報批評、降職、開除等處分：
?。ㄒ唬┪茨馨凑諈f(xié)會理事會要求，完成本職工作，在協(xié)會內(nèi)部造成較為惡劣影響的；
（二）工作態(tài)度不端正，缺乏服務(wù)意識，影響到協(xié)會形象及作用發(fā)揮的；
（三）對市場情況失察，自律工作不力，導(dǎo)致當(dāng)?shù)乇ｋU市場秩序混亂或影響行業(yè)利益的；
（四）借工作之便假公濟(jì)私、弄虛作假、收受賄賂、隱瞞包庇的；
?。ㄎ澹Ξ?dāng)?shù)乇ｋU市場重大突發(fā)事件瞞報、虛報、遲報，不能根據(jù)規(guī)定和部署及時有效處理，對當(dāng)?shù)乇ｋU市場造成重大影響的；
?。┬孤稌T單位或行業(yè)內(nèi)部商業(yè)秘密的；
?。ㄆ撸┟貢L對下屬管理不力或工作組織不力，導(dǎo)致下屬發(fā)生嚴(yán)重違法違紀(jì)行為；或者對下屬的上述行為進(jìn)行包庇、袒護(hù)、縱容的；協(xié)會工作不作為，阻礙協(xié)會發(fā)揮職能作用，在行業(yè)內(nèi)造成惡劣影響的；
?。ò耍┢渌`反國家及監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定的情況。
第三章 財務(wù)管理
第一節(jié) 基礎(chǔ)制度
第二十三條 本指導(dǎo)意見所稱的財務(wù)管理是指對協(xié)會運行中發(fā)生的包括預(yù)算編制與實施、資金收入與支出、財務(wù)報告編制與報送，財務(wù)審計等財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督、控制和管理的行為。
秘書處作為協(xié)會財務(wù)執(zhí)行單位，負(fù)責(zé)組織財務(wù)收支，安排財務(wù)資金，落實財務(wù)預(yù)算，
協(xié)會會長作為協(xié)會財務(wù)負(fù)責(zé)人，對協(xié)會財務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)。
第二十四條 財務(wù)管理制度應(yīng)遵循以下原則：
?。ㄒ唬╊A(yù)算控制原則。建立預(yù)算管理機(jī)制，按照“以支定收”的總體原則，編制協(xié)會年度預(yù)算，提交理事會審查通過，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，控制預(yù)算外支出。
?。ǘ┕_透明原則。應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定組織會計核算，真實反映協(xié)會財務(wù)收支，全面如實向會員代表大會報告財務(wù)收支情況，主動接受外部審計監(jiān)督及會員監(jiān)督。
?。ㄈ﹪?yán)謹(jǐn)規(guī)范原則。應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定規(guī)范使用會計科目，建立會計賬簿，加強(qiáng)經(jīng)費收支管控，建立健全財務(wù)收支審批制度，強(qiáng)化資產(chǎn)管理。
第二十五條 協(xié)會應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項財務(wù)法律法規(guī)，建立健全協(xié)會內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范會計核算，加強(qiáng)財務(wù)管控，自覺接受財政、民政、主管單位等部門的監(jiān)督檢查。
?。ㄒ唬?yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計核算。原始憑證及各項票據(jù)應(yīng)真實、有效，嚴(yán)禁白條抵庫。
?。ǘ?yīng)建立會計檔案，對會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料應(yīng)妥善保管。
?。ㄈ?yīng)加強(qiáng)財務(wù)印鑒章、各項票據(jù)的保管，建立健全使用和管理制度。
?。ㄋ模?yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理。
?。ㄎ澹?yīng)依據(jù)民政和稅務(wù)部門的相關(guān)政策規(guī)定，辦理稅收登記，并對有償服務(wù)收入依法納稅。
違反上述規(guī)定，造成財務(wù)管理混亂，協(xié)會資產(chǎn)流失，或出現(xiàn)違法違紀(jì)行為并造成嚴(yán)重后果的，除依法追究有關(guān)責(zé)任人員責(zé)任外，同時追究會長、秘書長的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十六條 協(xié)會所有收支應(yīng)全部納入財務(wù)管理，各項收入必須統(tǒng)一建賬管理，嚴(yán)禁截留、私分、挪用，嚴(yán)禁隱瞞收入，嚴(yán)禁私設(shè)賬外賬、小金庫。
第二節(jié) 預(yù)、決算制度
第二十七條 協(xié)會財務(wù)管理應(yīng)采用預(yù)、決算管理制度。
第二十八條 協(xié)會應(yīng)根據(jù)上一年度工作情況、經(jīng)費開支狀況、人員配置情況等，編制本年經(jīng)費收支預(yù)算草案，提交理事會審議并討論通過，作為本年度預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。協(xié)會預(yù)算方案應(yīng)報送安徽保監(jiān)局備案。
第二十九條 財務(wù)預(yù)算執(zhí)行時應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)過程管控，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，適時調(diào)整預(yù)算偏差。除因特殊事項經(jīng)理事會批準(zhǔn)外，一般不得追加本年預(yù)算。
第三十條 會計年度結(jié)束后，協(xié)會應(yīng)認(rèn)真編制財務(wù)決算，向理事會報告。
第三節(jié) 財務(wù)報告及財務(wù)審計
第三十一條 協(xié)會應(yīng)建立財務(wù)報告制度。秘書處制作財務(wù)報告時應(yīng)涵括資產(chǎn)負(fù)債表、收支情況表、支出明細(xì)表以及財務(wù)情況分析等方面內(nèi)容。
第三十二條 協(xié)會應(yīng)定期向理事會及會員代表大會報告財務(wù)情況。年度財務(wù)報告應(yīng)報送理事會及保監(jiān)局。
第三十三條 協(xié)會應(yīng)建立重大財務(wù)事項報告制度。重大財務(wù)事項是指協(xié)會內(nèi)部財務(wù)會計制度、重要會計政策、年度預(yù)決算、資產(chǎn)核銷，以及其他對財務(wù)收支、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生較大影響（單筆金額在10萬元以上）的財務(wù)行為。協(xié)會會長為重大財務(wù)事項第一責(zé)任人。
第三十四條 會計年度財務(wù)審計工作應(yīng)聘請當(dāng)?shù)孛裾块T或保監(jiān)局認(rèn)可的審計機(jī)構(gòu)（如會計師事務(wù)所等）開展。年度審計報告應(yīng)報送理事會及保監(jiān)局。
第三十五條 協(xié)會在換屆或秘書長離任之前，必須進(jìn)行財務(wù)審計。
第四章 收支、資產(chǎn)管理
第一節(jié) 收入管理
第三十六條 會費收入
?。ㄒ唬M收取應(yīng)遵循以支定收、合理負(fù)擔(dān)、權(quán)利義務(wù)對等、保障工作的原則。
?。ǘM標(biāo)準(zhǔn)的制定或修改須經(jīng)會員代表大會討論，其決議須經(jīng)會員代表大會半數(shù)以上表決通過方能生效。不得采取除會員代表大會以外的其他任何形式制定或修改會費標(biāo)準(zhǔn)。
（三）協(xié)會會費標(biāo)準(zhǔn)確定后應(yīng)在30日內(nèi)報送安徽保監(jiān)局備案。
?。ㄋ模└鲿T單位應(yīng)及時繳納會費。對于經(jīng)營未滿一年的機(jī)構(gòu)可適當(dāng)減少會費金額。
?。ㄎ澹┦杖M應(yīng)使用財政部門印制的社會團(tuán)體會費收據(jù)。
第三十七條 有償服務(wù)收入
協(xié)會可依照有關(guān)法律法規(guī)，開展會員歡迎、社會認(rèn)可的非營利性有償服務(wù)項目，但不得將服務(wù)收入分配給會員或以充抵會費等形式變相進(jìn)行分配。
第三十八條 專項活動經(jīng)費
協(xié)會組織預(yù)算外大型活動，經(jīng)理事會批準(zhǔn)，可向會員單位籌集經(jīng)費或?qū)ｍ椈顒踊?。專項活動?jīng)費應(yīng)專款專用，活動結(jié)束后向會員單位報告經(jīng)費使用情況。
第二節(jié) 支出管理
第三十九條 協(xié)會經(jīng)費必須用于協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)活動和與協(xié)會宗旨相符的工作，不得在會員中分配。
第四十條 協(xié)會經(jīng)費開支應(yīng)本著量入為出，勤儉辦會原則，合理確定各項開支的標(biāo)準(zhǔn)及比例。應(yīng)劃清不同性質(zhì)支出界限，不得擅自擴(kuò)大范圍，提高標(biāo)準(zhǔn)，虛列虛報。
第四十一條 協(xié)會不得支付或變相支付會長、副會長及其他理事會成員任何補(bǔ)貼、補(bǔ)助及其他工資福利。會長、副會長及其他理事會成員不得在協(xié)會報銷或領(lǐng)取費用。參加與協(xié)會工作有關(guān)的會議或公務(wù)活動產(chǎn)生的費用除外。
第四十二條 協(xié)會應(yīng)嚴(yán)格按照中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定及安徽保監(jiān)局的委托，組織、承辦保險中介從業(yè)人員資格考試?？荚嚦修k費應(yīng)在規(guī)定范圍內(nèi)專款專用，不得擅自擴(kuò)大使用范圍，不得用于協(xié)會內(nèi)部經(jīng)費支出。
第四十三條 協(xié)會應(yīng)嚴(yán)格審批程序。各項開支須由經(jīng)辦人員、財務(wù)人員、審批人員分別把關(guān)簽字。上述人員應(yīng)對各項開支的真實性、合規(guī)性、合法性負(fù)責(zé)。
（一）協(xié)會5千元以下的日常運行支出（人員工資除外）由秘書長審批。
（二）超過5千元、不足1萬元的支出由秘書長審核、會長審批。
?。ㄈ┏^1萬元、不足2萬元的支出，須經(jīng)會長辦公會議審查通過，由會長審批。
（四）2萬元以上的支出，須經(jīng)常務(wù)理事會審查通過，由會長審批。
第三節(jié) 資金及資產(chǎn)管理
第四十四條 協(xié)會資金應(yīng)存入經(jīng)過審批的銀行賬戶，不得用于購買債券、股票、投資基金，不得參與民間放貸。未經(jīng)理事會批準(zhǔn)，不得借給外單位，以及以協(xié)會名義對其他單位和個人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。
第四十五條 協(xié)會應(yīng)在銀行獨立開設(shè)賬戶，辦理收支結(jié)算業(yè)務(wù)。不屬于協(xié)會的經(jīng)濟(jì)往來，不得在協(xié)會銀行賬戶中辦理結(jié)算。協(xié)會的銀行賬號、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用。
第四十六條 協(xié)會收取的自律保證金應(yīng)專款專存，專款專用。
第四十七條 協(xié)會與其他單位、部門建立的合作類服務(wù)機(jī)構(gòu)（如快處快賠服務(wù)中心、打擊“三假”辦公室等），其經(jīng)費收支經(jīng)常務(wù)理事會同意后可以由協(xié)會秘書處代管，但不納入?yún)f(xié)會財務(wù)預(yù)算管理，應(yīng)單獨開設(shè)銀行賬戶，獨立建賬，獨立核算，定期向合作單位及常務(wù)理事會報告。
第四十八條 協(xié)會應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。凡使用期限超過一年以上，單位價值在500元以上的一般設(shè)備和單位價值在800元以上的專用設(shè)備，均應(yīng)作為協(xié)會固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第四十九條 協(xié)會應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片和明細(xì)賬，定期清點盤查，做到賬實相符。
第五章 附則
第五十條 本意見未盡事宜，依據(jù)國家及監(jiān)管部門、民政部門有關(guān)政策及規(guī)定執(zhí)行。
第五十一條 本意見由安徽保監(jiān)局負(fù)責(zé)解釋。
第五十二條 本意見自發(fā)文之日起實施。原《關(guān)于印發(fā)﹤?cè)∈屑壉ｋU行業(yè)協(xié)會秘書處標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)指引﹥的通知》（皖保監(jiān)辦發(fā)〔2010〕36號）、《關(guān)于印發(fā)﹤關(guān)于加強(qiáng)全省市級保險行業(yè)協(xié)會財務(wù)管理的指導(dǎo)意見﹥的通知》（皖保監(jiān)辦發(fā)〔2010〕37號）同時廢止。
