發(fā)文機關(guān)公安部
發(fā)文日期2003年01月27日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號公經(jīng)〔2003〕88號
施行日期2003年01月27日
效力級別部門行政許可批復(fù)
超鏈接：（2003年）公安部關(guān)于對涉嫌非法出具金融票證犯罪案件涉及的部分法律問題的批復(fù)
四川省公安廳：
你廳《關(guān)于“4.20”案等案件涉及的部分法律問題的請示》（公廳經(jīng)發(fā)[2002]97號）收悉?，F(xiàn)批復(fù)如下：
一、 關(guān)于損失的認(rèn)定問題
對于借款人有下列情形之一，其借款不能歸還的，應(yīng)認(rèn)定為損失：
（一）法院宣布借款人破產(chǎn)，已清算完畢的；
（二）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格的；
（三）借款人雖未被依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已停止，借款人已名存實亡的；
（四）借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但公司、企業(yè)已虧損嚴(yán)重，資不抵債的；
（五）其他應(yīng)認(rèn)定為損失的情形。
關(guān)于損失的認(rèn)定時間，應(yīng)分為定罪損失和量刑損失兩種情形來考慮：定罪損失是立案損失、成罪損失，應(yīng)以公安機關(guān)立案時為標(biāo)準(zhǔn)；量刑損失是法院審理案件時的實際損失，以確定最終量刑幅度。
二、 關(guān)于用資人行為的定性問題
在金融機構(gòu)及其工作人員非法出具金融票證等破壞金融管理秩序犯罪活動中，用資人的行為能否被認(rèn)定為金融詐騙犯罪，首先應(yīng)當(dāng)考察其主觀上是否有非法占有的故意。對此，可參照最高人民法院2001年1月21日印發(fā)的《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》（法[2001]8號）中的有關(guān)內(nèi)容，即對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的：
（一）明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；
（二）非法獲取資金后逃跑的；
（三）肆意揮霍騙取資金的；
（四）使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動的；
（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，以逃避返還資金的；
（六）隱匿、銷毀賬目，或者拒不說明資金去向，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；
（七）其他非法占有資金、拒不返還的行為。
2003年1月27日
