發(fā)文機關公安部
發(fā)文日期2003年01月27日
時效性現行有效
發(fā)文字號公經〔2003〕88號
施行日期2003年01月27日
效力級別部門行政許可批復
超鏈接：（2003年）公安部關于對涉嫌非法出具金融票證犯罪案件涉及的部分法律問題的批復
四川省公安廳：
你廳《關于“4.20”案等案件涉及的部分法律問題的請示》（公廳經發(fā)[2002]97號）收悉?，F批復如下：
一、 關于損失的認定問題
對于借款人有下列情形之一，其借款不能歸還的，應認定為損失：
（一）法院宣布借款人破產，已清算完畢的；
（二）借款人被依法撤銷、關閉、解散，并終止法人資格的；
（三）借款人雖未被依法終止法人資格，但生產經營活動已停止，借款人已名存實亡的；
（四）借款人的經營活動雖未停止，但公司、企業(yè)已虧損嚴重，資不抵債的；
（五）其他應認定為損失的情形。
關于損失的認定時間，應分為定罪損失和量刑損失兩種情形來考慮：定罪損失是立案損失、成罪損失，應以公安機關立案時為標準；量刑損失是法院審理案件時的實際損失，以確定最終量刑幅度。
二、 關于用資人行為的定性問題
在金融機構及其工作人員非法出具金融票證等破壞金融管理秩序犯罪活動中，用資人的行為能否被認定為金融詐騙犯罪，首先應當考察其主觀上是否有非法占有的故意。對此，可參照最高人民法院2001年1月21日印發(fā)的《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》（法[2001]8號）中的有關內容，即對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認定為具有非法占有的目的：
（一）明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；
（二）非法獲取資金后逃跑的；
（三）肆意揮霍騙取資金的；
（四）使用騙取的資金進行違法犯罪活動的；
（五）抽逃、轉移資金、隱匿財產，以逃避返還資金的；
（六）隱匿、銷毀賬目，或者拒不說明資金去向，或者搞假破產、假倒閉，以逃避返還資金的；
（七）其他非法占有資金、拒不返還的行為。
2003年1月27日
