發(fā)文機(jī)關(guān)財(cái)政部,人力資源和社會(huì)保障部,國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2024年03月08日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)財(cái)社〔2024〕10號(hào)
施行日期2024年03月08日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)，各中央管理企業(yè)：
為進(jìn)一步規(guī)范劃轉(zhuǎn)充實(shí)社?；饑?guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益的運(yùn)作管理，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)將《劃轉(zhuǎn)充實(shí)社?；饑?guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 國(guó)務(wù)院國(guó)資委
2024年3月8日
附件：
劃轉(zhuǎn)充實(shí)社?；饑?guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范劃轉(zhuǎn)充實(shí)社保基金國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益的運(yùn)作管理，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施方案》）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱國(guó)有股權(quán)，是指依據(jù)《實(shí)施方案》劃轉(zhuǎn)的中央和地方國(guó)有及國(guó)有控股大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的國(guó)有股權(quán)。
本辦法所稱現(xiàn)金收益，是指劃轉(zhuǎn)的中央和地方國(guó)有及國(guó)有控股大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的國(guó)有股權(quán)分紅，以及通過國(guó)有股權(quán)及分紅運(yùn)作等形成的現(xiàn)金收益。具體包括：
（一）直接劃轉(zhuǎn)和再投資形成的國(guó)有股權(quán)現(xiàn)金分紅；
（二）國(guó)有股權(quán)運(yùn)作產(chǎn)生的轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等現(xiàn)金收益；
（三）替代或者補(bǔ)足無法追溯劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)而向承接主體交納的現(xiàn)金；
（四）現(xiàn)金收益運(yùn)作產(chǎn)生的收益。
承接主體持有的現(xiàn)金收益根據(jù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出需要上繳，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。
第三條 國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持保障安全、獨(dú)立運(yùn)行、單獨(dú)核算和市場(chǎng)化、多元化、專業(yè)化的原則，實(shí)現(xiàn)保值增值，并接受考核和監(jiān)督。
第四條 財(cái)政部會(huì)同人力資源社會(huì)保障部對(duì)中央層面國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作實(shí)施監(jiān)管，對(duì)地方層面國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作進(jìn)行指導(dǎo)。各省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同人力資源社會(huì)保障部門對(duì)本地區(qū)國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作實(shí)施監(jiān)管。
各承接主體負(fù)責(zé)國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理。其中，全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)負(fù)責(zé)中央層面國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理；各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依據(jù)《實(shí)施方案》設(shè)立的負(fù)責(zé)集中持有、管理和運(yùn)營(yíng)劃轉(zhuǎn)國(guó)有股權(quán)的國(guó)有獨(dú)資公司或受托對(duì)劃轉(zhuǎn)國(guó)有股權(quán)實(shí)行專戶管理的具有國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)功能的公司，負(fù)責(zé)本地區(qū)國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理。
第二章 國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理
第五條 國(guó)有股權(quán)的運(yùn)作管理，應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理體制，嚴(yán)格遵循《實(shí)施方案》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》、《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》、《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》等規(guī)定。其中，中央層面國(guó)有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)同意；地方層面國(guó)有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓程序，須經(jīng)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)同意并報(bào)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)后施行。涉及轉(zhuǎn)讓國(guó)有金融機(jī)構(gòu)股權(quán)的，須符合黨中央、國(guó)務(wù)院國(guó)有金融資本管理相關(guān)要求，并履行相關(guān)審批程序。
第六條 扣除按規(guī)定上繳用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口后的現(xiàn)金收益，中央層面由全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)；地方層面應(yīng)當(dāng)將不低于上年底累計(jì)現(xiàn)金收益的50%，委托給全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)，剩余部分由各承接主體在限定范圍內(nèi)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)。
第七條 全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)對(duì)中央層面和受托管理的地方層面現(xiàn)金收益實(shí)施單獨(dú)管理、集中運(yùn)營(yíng)、獨(dú)立核算，開展直接投資和委托投資。開展委托投資時(shí)，全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)選擇符合全國(guó)社會(huì)保障基金或基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理要求的托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)。
中央層面和受托管理的地方層面現(xiàn)金收益獨(dú)立于全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)的固有資產(chǎn)及其管理的其他資產(chǎn)。
第八條 本辦法所稱托管機(jī)構(gòu)，是指接受全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)委托，負(fù)責(zé)保管中央層面和受托管理地方層面現(xiàn)金收益資產(chǎn)的商業(yè)銀行。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)與托管機(jī)構(gòu)簽署托管合同，并在托管合同中對(duì)托管機(jī)構(gòu)的職責(zé)及職責(zé)終止、禁止行為、法律責(zé)任等進(jìn)行明確約定。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)將托管合同報(bào)財(cái)政部和人力資源社會(huì)保障部備案。
第九條 本辦法所稱投資管理機(jī)構(gòu)，是指接受全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)委托，負(fù)責(zé)中央層面和受托管理地方層面現(xiàn)金收益資產(chǎn)投資運(yùn)營(yíng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)與投資管理機(jī)構(gòu)簽署投資管理合同，在投資管理合同中對(duì)投資管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)及職責(zé)終止、禁止行為、法律責(zé)任、業(yè)績(jī)基準(zhǔn)等進(jìn)行明確約定，并要求投資管理機(jī)構(gòu)從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中提取20%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)委托投資資產(chǎn)出現(xiàn)的投資損失。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)將投資管理合同報(bào)財(cái)政部和人力資源社會(huì)保障部備案。
全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定對(duì)投資管理機(jī)構(gòu)的考核辦法，并將考核結(jié)果作為續(xù)用或者調(diào)整投資管理機(jī)構(gòu)、核定相關(guān)費(fèi)用的重要依據(jù)。對(duì)投資管理機(jī)構(gòu)的考核應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)鼓勵(lì)長(zhǎng)期投資（3年以上）的導(dǎo)向。
第十條 現(xiàn)金收益限于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)投資。其中，地方各承接主體投資范圍限定為銀行存款、一級(jí)市場(chǎng)購買國(guó)債和對(duì)劃轉(zhuǎn)企業(yè)及其控股企業(yè)增資。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)開展直接投資和委托投資的范圍包括：
（一）銀行存款；
（二）國(guó)債，中央銀行票據(jù)，政策性、開發(fā)性銀行債券，地方政府債券，信用資質(zhì)良好的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券，債券回購，貨幣市場(chǎng)基金、債券型證券投資基金，貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品；
（三）股票，股票型證券投資基金、混合型證券投資基金，股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品，股指期貨，國(guó)債期貨；
（四）對(duì)劃轉(zhuǎn)企業(yè)及其控股企業(yè)的增資；
（五）對(duì)其他國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的股權(quán)投資基金的投資。
第十一條 除對(duì)劃轉(zhuǎn)企業(yè)及其控股企業(yè)增資外，中央層面和全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)受托管理的地方層面現(xiàn)金收益投資比例，應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)算并符合下列規(guī)定：
（一）銀行存款，國(guó)債，中央銀行票據(jù)，政策性、開發(fā)性銀行債券，貨幣市場(chǎng)基金的投資比例合計(jì)不得低于資產(chǎn)凈值的40％。其中，銀行存款的比例不得低于資產(chǎn)凈值的10％，在同一家銀行的存款不得高于銀行存款總額的25％。
（二）地方政府債券和信用資質(zhì)良好的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券，債券型證券投資基金，貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資比例合計(jì)不得高于資產(chǎn)凈值的30%。其中，地方政府債券、企業(yè)（公司）債的投資比例合計(jì)不得高于資產(chǎn)凈值的20%，可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、資產(chǎn)支持證券的投資比例合計(jì)不得高于資產(chǎn)凈值的10%。
（三）股票、股票型證券投資基金、混合型證券投資基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資比例合計(jì)不得高于資產(chǎn)凈值的40％。
（四）對(duì)其他國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、股權(quán)投資基金的投資比例合計(jì)不得高于資產(chǎn)凈值的30%。其中，股權(quán)投資基金的投資比例不得高于資產(chǎn)凈值的10%。
（五）債券正回購的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于資產(chǎn)凈值的40%。股指期貨、國(guó)債期貨交易只能以套期保值為目的，并按照中國(guó)金融期貨交易所套期保值管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十二條 財(cái)政部會(huì)同人力資源社會(huì)保障部根據(jù)現(xiàn)金收益投資運(yùn)營(yíng)情況及運(yùn)作管理需要，適時(shí)報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院對(duì)投資范圍和投資比例進(jìn)行調(diào)整。
第十三條 各省級(jí)承接主體可根據(jù)管理需要，通過公開招標(biāo)方式，選取一家具有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金托管經(jīng)驗(yàn)的商業(yè)銀行開立一個(gè)賬戶，對(duì)現(xiàn)金收益進(jìn)行管理。
第十四條 現(xiàn)金收益投資運(yùn)營(yíng)發(fā)生的托管費(fèi)、投資管理機(jī)構(gòu)的投資管理費(fèi)，按照基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)有關(guān)規(guī)定及全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)與相應(yīng)機(jī)構(gòu)簽訂的合同約定執(zhí)行?，F(xiàn)金收益投資運(yùn)營(yíng)發(fā)生的交易費(fèi)用、劃款手續(xù)費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、票據(jù)費(fèi)，實(shí)業(yè)投資盡職調(diào)查聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)費(fèi)用、法律顧問服務(wù)費(fèi)用、年報(bào)披露費(fèi)等，據(jù)實(shí)列支。
第三章 報(bào)告制度
第十五條 每年6月底前，各承接主體向同級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門報(bào)告上一年度國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作情況。主要包括：國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益的保值增值總體情況，國(guó)有股權(quán)的持有、權(quán)益變動(dòng)、年度現(xiàn)金分紅及實(shí)收、運(yùn)作管理情況，替代或者補(bǔ)足無法追溯劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資本而向承接主體交納的現(xiàn)金情況，通過國(guó)有資本運(yùn)作產(chǎn)生的轉(zhuǎn)讓、清算等收入情況，現(xiàn)金收益投資運(yùn)營(yíng)情況等。其中，涉及劃轉(zhuǎn)國(guó)有股權(quán)運(yùn)作的有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門。
第十六條 各承接主體應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，確保報(bào)告內(nèi)容沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第十七條 因不可預(yù)見或不可控因素，可能導(dǎo)致國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作受到重大影響的，承接主體應(yīng)當(dāng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門報(bào)告。其中，涉及劃轉(zhuǎn)國(guó)有股權(quán)運(yùn)作的有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)同時(shí)向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門報(bào)告。
第十八條 每年7月底前，各省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同人力資源社會(huì)保障部門，將本地區(qū)上一年度國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理情況向財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部報(bào)告。
第四章 監(jiān)督管理
第十九條 財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部和省級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門依法分別對(duì)承接主體、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)的國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理情況實(shí)施監(jiān)管，對(duì)承接主體發(fā)生違反本辦法規(guī)定的行為予以糾正，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)防范。國(guó)有資產(chǎn)和金融監(jiān)管部門按照各自職責(zé)，對(duì)承接主體、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)開展國(guó)有股權(quán)運(yùn)作管理及現(xiàn)金收益投資運(yùn)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)管。
承接主體應(yīng)當(dāng)督促托管機(jī)構(gòu)和投資管理機(jī)構(gòu)依法履約，對(duì)托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)違反法律制度及本辦法規(guī)定造成損失的，應(yīng)當(dāng)要求其按照合同約定分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為造成損失的，應(yīng)當(dāng)要求其按照合同約定承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；除監(jiān)管部門依法給予處罰外，還應(yīng)當(dāng)終止其托管或者投資管理職責(zé)，5年內(nèi)不得再次申請(qǐng)。
財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部發(fā)現(xiàn)托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)存在違反法律制度及本辦法規(guī)定行為的，可責(zé)令全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)暫?；蛘呓K止其托管、投資管理職責(zé)。
第二十條 各承接主體在報(bào)經(jīng)同級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門同意后，應(yīng)當(dāng)每年向社會(huì)至少公布一次國(guó)有股權(quán)的持有、權(quán)益變動(dòng)、年度分紅情況；全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)還應(yīng)當(dāng)公布受托管理的地方層面現(xiàn)金收益運(yùn)作情況，保障公眾知情權(quán)，接受社會(huì)監(jiān)督。
任何組織和個(gè)人有權(quán)對(duì)涉及國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理的違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)、投訴。
第五章 法律責(zé)任
第二十一條 承接主體開展國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)禁從事內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易、操縱市場(chǎng)等違法行為，嚴(yán)禁通過關(guān)聯(lián)交易等損害國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益和他人利益、獲取不正當(dāng)利益。不得將國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益挪作他用，不得將國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益用于質(zhì)押和對(duì)外擔(dān)保。任何組織和個(gè)人不得貪污、侵占、挪用國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益。承接主體及其工作人員存在上述違法行為的，依法追究責(zé)任。
第二十二條 各級(jí)財(cái)政部門、人力資源社會(huì)保障部門及其工作人員在國(guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理監(jiān)管工作中存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法行為的，依法追究責(zé)任。
第六章 附則
第二十三條 各省級(jí)財(cái)政部門可以根據(jù)本地實(shí)際，會(huì)同本級(jí)人力資源社會(huì)保障、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管等部門制定本省實(shí)施細(xì)則。
第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
