發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2022年04月29日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年04月29日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
1. 關(guān)于股東大會(huì)決議
根據(jù)申請(qǐng)材料，在2022年第二次臨時(shí)股東大會(huì)關(guān)于本次定向發(fā)行相關(guān)事項(xiàng)審議中，申請(qǐng)人股東張輝、靳健青對(duì)于全部議案均投反對(duì)票，合計(jì)占出席會(huì)議所代表有表決權(quán)股份數(shù)量的11.21%。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充說(shuō)明：（1）本次股東大會(huì)召集、召開(kāi)程序是否符合《公司法》及公司章程等規(guī)定；（2）張輝、靳健青投反對(duì)票的原因，本次發(fā)行是否存在爭(zhēng)議或潛在糾紛，是否可能對(duì)本次發(fā)行構(gòu)成重大不利影響，說(shuō)明公司應(yīng)對(duì)方案的內(nèi)容；（3）報(bào)告期內(nèi)公司治理結(jié)構(gòu)是否健全并有效執(zhí)行。請(qǐng)主辦券商、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
2. 關(guān)于大股東及控制權(quán)關(guān)系
根據(jù)申請(qǐng)材料：（1）公司大股東洋浦大唐資源集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱洋浦大唐）、海南大唐實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱海南大唐）合計(jì)持有公司17.05%的份。海南大唐與洋浦大唐為關(guān)聯(lián)企業(yè)，截至目前兩名股東持有公司的全部股份均被質(zhì)押。（2）本次股票發(fā)行完成后，持股5%以上的股東將由洋浦大唐、車小波變成洋浦大唐、嘉億精選1號(hào)私募證券投資基金、中豁精選1號(hào)私募證券投資基金、榮保泰精選一號(hào)私募證券投資基金、螞金精選1號(hào)私募證券投資基金。請(qǐng)申請(qǐng)人：（1）補(bǔ)充披露海南大唐及洋浦大唐目前的主要資產(chǎn)和凈資產(chǎn)情況，是否存在重大負(fù)面輿情、重大訴訟、大額債務(wù)、失信被執(zhí)行、違法違規(guī)等情況，是否對(duì)本次定向發(fā)行存在重大不利影響。（2）結(jié)合主要股東持股比例及關(guān)聯(lián)關(guān)系等方面，補(bǔ)充披露公司關(guān)于實(shí)際控制人的認(rèn)定是否準(zhǔn)確，是否存在通過(guò)認(rèn)定無(wú)實(shí)際控制人的方式規(guī)避相關(guān)監(jiān)管要求的情形。（3）補(bǔ)充披露本次發(fā)行認(rèn)購(gòu)對(duì)象是否與現(xiàn)有股東存在一致行動(dòng)協(xié)議、表決權(quán)委托或其他利益安排等，定向發(fā)行完成后申請(qǐng)人的控制權(quán)是否發(fā)生變化、控制權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰、穩(wěn)定。請(qǐng)主辦券商、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
3. 關(guān)于股權(quán)清晰
根據(jù)申請(qǐng)材料，申請(qǐng)人目前在冊(cè)股東中已確權(quán)股東人數(shù)11,342人，未確權(quán)股東人數(shù)18,000人。請(qǐng)申請(qǐng)人結(jié)合股權(quán)結(jié)構(gòu)、股份確權(quán)等情況，補(bǔ)充披露公司是否符合《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》有關(guān)股權(quán)清晰的要求，是否建立健全相應(yīng)的內(nèi)部管理制度以避免股權(quán)糾紛相關(guān)問(wèn)題。請(qǐng)主辦券商、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
4. 關(guān)于業(yè)績(jī)變化
根據(jù)申請(qǐng)材料，申請(qǐng)人主營(yíng)業(yè)務(wù)為大宗商品貿(mào)易、投資咨詢、資產(chǎn)管理。（1）2019年、2020年和2021年1-9月，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為10,941.98萬(wàn)元、19,107.00萬(wàn)元和57,839.70萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為799.13萬(wàn)元、11,80.42萬(wàn)元和3,597.75萬(wàn)元，收入及凈利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度較大。（2）2019年末、2020年末和2021年9月末，公司存貨余額均為0。（3）2019年、2020年和2021年1-9月，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額分別為75.47萬(wàn)元、-787.42萬(wàn)元、-695.92萬(wàn)元。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充披露：（1）報(bào)告期內(nèi)收入和利潤(rùn)大幅增長(zhǎng)的具體原因及合理性。（2）大宗貿(mào)易開(kāi)展的具體模式，報(bào)告期各期末存貨余額均為0的原因及合理性。（3）結(jié)合定價(jià)模式及采購(gòu)模式，補(bǔ)充披露大宗貿(mào)易具體的收入確認(rèn)政策，是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定。（4）結(jié)合銷售回款及采購(gòu)付款情況，量化分析報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)現(xiàn)金流較低甚至為負(fù)數(shù)、與凈利潤(rùn)存在較大差異的原因，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量中主要項(xiàng)目的歸集是否準(zhǔn)確，與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表項(xiàng)目的勾稽關(guān)系是否一致，在申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)現(xiàn)金流凈額較低甚至為負(fù)數(shù)的情況下，報(bào)告期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金的來(lái)源。請(qǐng)主辦券商、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
5. 關(guān)于認(rèn)購(gòu)對(duì)象
根據(jù)申請(qǐng)材料，（1）截至2021年9月30日，申請(qǐng)人未分配利潤(rùn)為-44,489.60萬(wàn)元。（2）認(rèn)購(gòu)對(duì)象嘉億精選1號(hào)私募證券投資基金、中豁精選1號(hào)私募證券投資基金、榮保泰精選一號(hào)私募證券投資基金、螞金精選1號(hào)私募證券投資基金屬于更換后的新增認(rèn)購(gòu)對(duì)象，成立時(shí)間集中在2022年1-2月。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充披露：（1）認(rèn)購(gòu)對(duì)象的投資意圖，是否已充分知悉公司財(cái)務(wù)狀況和投資風(fēng)險(xiǎn)，包括存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損、未決訴訟以及現(xiàn)有業(yè)務(wù)毛利較低等情況。（2）認(rèn)購(gòu)對(duì)象是否與申請(qǐng)人及董監(jiān)高，或者申請(qǐng)人大股東及其董監(jiān)高之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，認(rèn)購(gòu)對(duì)象之間是否存在未披露的一致行動(dòng)關(guān)系、關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排，成立時(shí)間較短即投資申請(qǐng)人的原因及合理性，認(rèn)購(gòu)資金來(lái)源。請(qǐng)主辦券商、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
6. 關(guān)于訴訟事項(xiàng)
根據(jù)申請(qǐng)材料，申請(qǐng)人與中國(guó)銀行海南省分行、海南省社保局、91458部隊(duì)等存在多項(xiàng)未決訴訟。請(qǐng)申請(qǐng)人梳理截至目前存在的對(duì)外重大債務(wù)、未決訴訟等潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，說(shuō)明是否存在影響本次定向發(fā)行的情形，并在定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)中充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)主辦券商、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
