發(fā)文機關財政部
發(fā)文日期2022年03月29日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號財庫〔2022〕13號
施行日期2022年03月29日
效力級別部門規(guī)范性文件
記賬式國債承銷團，中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限責任公司、中國外匯交易中心、上海證券交易所、深圳證券交易所：
為進一步提高國債管理的科學化、規(guī)范化水平，財政部決定對部分國債券種實施到期日管理，現(xiàn)就有關事宜通知如下：
一、 到期日管理是指財政部通過將國債到期日設置為每月特定日期，以進一步加強國債管理、預算執(zhí)行和庫款管理統(tǒng)籌協(xié)調的過程。
二、 實施到期日管理的國債券種為記賬式附息國債，即財政部發(fā)行的定期支付利息、到期償還本金并支付最后一期利息、期限1年以上（含1年）的記賬式國債。
三、 記賬式附息國債的到期日設置為每月的15日和25日。
四、 每期記賬式附息國債的到期日為到期月份的15日或25日。首次發(fā)行時，起息日為到期日在發(fā)行月份的對應日，招標日為起息日前一工作日，繳款日為招標日后一工作日。續(xù)發(fā)行時，起息日為首次發(fā)行時的起息日，招標日由財政部根據籌資需求、國債市場情況等因素確定，繳款日為招標日后一工作日。
五、 記賬式附息國債到期日如遇假期，到期日調整為假期前一工作日，起息日按照國債期限相應調整為到期日在發(fā)行月份的對應日。
六、 記賬式國債承銷團及國債市場登記托管、交易結算相關單位應當按照本通知要求，切實做好相關工作，確保國債平穩(wěn)發(fā)行。
七、 本通知自公布之日起實施。
財 政 部
2022年3月29日
