【發(fā)布部門】 合肥市財政局 【發(fā)文字號】 合財預編[2008]493號
【發(fā)布日期】 2008.11.10 【實施日期】 2008.11.10
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預算管理
合肥市財政局關于2009年市級部門預算“一下”和“二上”申報有關工作的通知
（合財預編[2008]493號）
市直各部門、各有關單位：
現(xiàn)將2009年市本級部門預算“一下”控制指標下達給你們，并就“二上”申報工作有關事項通知如下：
一、2009年部門預算“一下”控制指標
按照2009年市級部門預算編制的原則及相關政策，結合2009年財政可用財力預測情況，我局對各部門“一上”申報的基礎信息數(shù)據(jù)和項目支出計劃進行了初審，確定了各部門2009年部門預算“一下”控制指標，有關數(shù)據(jù)信息已放在市政務平臺“文件直傳”中，具體內容包括“E財”數(shù)據(jù)和基礎信息數(shù)據(jù)，請各部門自行下載。不能登錄市政務平臺的部門，請與我局預編辦聯(lián)系，通過其他安全方式獲取數(shù)據(jù)。
二、部門預算“二上”編制口徑與方法
2009年部門預算編制口徑，按照《2009年政府收支分類科目》和行政事業(yè)單位財務規(guī)則規(guī)定，嚴格資金供給渠道和范圍，分別核定各項收支預算。
?。ㄒ唬┎块T組織收入計劃和支出資金來源的編制
部門組織的非稅收入預算，按照市非稅收入征收管理局重新界定的行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入、彩票公益金等分項填列，各單位要嚴格執(zhí)行《關于印發(fā)合肥市市本級非稅收入集中調劑使用暫行辦法的通知》（合政辦[2006]81號），在部門預算“e財”軟件“單位收入征收計劃表”中預算內（外）管理的收入對應欄中錄入數(shù)據(jù)，如果在“其他不調劑收入”欄中不錄入數(shù)據(jù)，則調劑金額按軟件內設的公式自動在集中調劑欄中反映，因此，各單位應將不調劑的金額填列在“其他不調劑收入”欄中。
2009年，部門支出預算資金來源分為經(jīng)費撥款、城建稅、專項收入、政府性基金收入、彩票公益金收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、其他非稅收入、其他收入和上年結余。其中“行政事業(yè)性收費收入”、“國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入”、“其他非稅收入”按管理方式不同分別列“國庫管理”、“專戶管理”。“專項收入”項下填列實行以收定支管理的排污費、城市教育費附加、城市水資源費等安排的支出。
?。ǘ┗局С鲱A算的編制
基本支出預算包括人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出?！耙幌隆被局С霭凑?008年4月底編制內實有人數(shù)計算，人員工資、津補貼標準、計提的各項社會保險、公積金等費用，按照國家和省市現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行（具體標準與定額見附表一）。
各單位依據(jù)市人事、編制部門批準的增人（含編外聘用的人員）、調資情況，在“一下”的基礎信息中相應調整“部門預算基礎信息庫管理系統(tǒng)”相關數(shù)據(jù)，以便“二上”經(jīng)財政部門審核確認后，相應調整部門基本支出預算。事業(yè)單位已納入社保管理的離退休人員，也應在基礎信息中錄入相關信息。所有數(shù)據(jù)截止時間為2008年10月31日。
護理費：根據(jù)合組[2008]52號文件，凡年滿85周歲（含）以上的離休干部按每人每月600元發(fā)放護理費，所需經(jīng)費在部門預算中編列；享受每月800元標準的離休干部，超出600元部分在下半年追加中解決；85周歲以下離休干部發(fā)生的護理費由單位憑市委老干局審核情況在下半年追加中辦理。
?。ㄈ╉椖恐С鲱A算的編制
項目支出包括切塊安排項目、大型會議費項目、大型購置費、基建和大型修繕費、其他項目支出。
切塊安排項目：特指切塊資金安排的農業(yè)、教育、衛(wèi)生、科技、計劃生育等方面以及以收定支安排的支出。其他行政事業(yè)單位項目支出不在此項反映。
大型會議費項目：填列一類會議和大型會議支出。各部門召開的二類會議費用，在2009年部門預算中不作安排。
大型購置費：包括辦公設備購置費、交通工具購置費、專用設備購置費、圖書資料購置費等。
基建和大型修繕費項目支出：填列基礎設施建設費和大型修繕費等。
其他項目支出：填列上述各類項目支出之外的其余項目支出，包括會議費、租賃費、物業(yè)管理費、車輛大修費以及各部門和單位上繳省、補助縣區(qū)級預算單位的支出等。
上繳上級支出：填列實行收入上繳辦法的事業(yè)單位按規(guī)定的標準或比例上繳上級主管部門的支出。
對附屬單位補助支出：填列市級事業(yè)單位發(fā)生的用非財政預算資金對附屬單位的補助支出。
根據(jù)項目支出在各年度中的特性，細分為經(jīng)常性項目支出和一般項目支出。經(jīng)常性項目支出是指行政事業(yè)單位為履行職能，完成工作任務，每個預算年度都需要發(fā)生的項目支出；一般項目支出是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務和事業(yè)發(fā)展目標，一次性發(fā)生的屬于基本支出外的項目；市財政局參照各部門（單位）前3年項目支出預算安排情況在“一下”時核定。
各部門應根據(jù)市財政下達的項目支出“一下”控制指標，進一步細化預算項目、預算級次、支付方式和項目的測算依據(jù)。項目支出的安排，要貫徹市委、市政府的決策部署，體現(xiàn)社會公共需求，對市委、市政府已確定的支出項目和按規(guī)定應由本級財力配套的項目，以及必須開支的硬性支出項目，要優(yōu)先列入預算，不得留有硬性缺口。同時要根據(jù)項目的輕重緩急對項目進行排序（序號必須按兩位數(shù)編列，如01、02……，不應填列單位代碼或科目編碼）。
?。ㄋ模╉椖抠Y金支付方式
為便于預算執(zhí)行，部門預算支出項目需填列項目支出方式，包括直接支付、授權支付和指標劃轉。
直接支付范圍包括：
1、已納入財政統(tǒng)發(fā)工資范圍內的工資性支出；
2、已納入政府采購預算的政府采購（含分散采購）項目支出；
3、已與收款單位及市財政國庫支付中心簽訂三方協(xié)議的委托付款支出；
4、市直部門對縣的專項補助支出。
授權支付范圍包括：預算單位日常、零星的辦公費、差旅費等小額支出。
指標劃轉指對區(qū)級下劃指標。
?。ㄎ澹┱少忣A算的編制
各部門應嚴格執(zhí)行《合肥市市屬單位政府采購管理暫行辦法》（合財購[2006]342號），按規(guī)定的范圍據(jù)實編制政府采購預算。為保證政府采購活動按計劃實施，各部門對屬于政府采購范圍的項目，應分項目詳細列明采購物品（勞務）的品名、數(shù)量、規(guī)格（型號）以及資金來源等。對于項目支出中包含政府采購內容的，應在項目內容中單列，并在部門預算草案中做詳細說明。
2009年預算中應編制政府采購預算而沒有編制的，在執(zhí)行中不得辦理采購；對已編制政府采購預算但沒有經(jīng)過政府采購，財政不撥付資金。
?。┚W(wǎng)線租賃費及信息化建設項目
網(wǎng)線租賃費統(tǒng)一按市信息辦與通信運營商簽署的框架協(xié)議確定的標準執(zhí)行，市直部門因業(yè)務發(fā)展需要新增租賃傳輸線路的，向市信息辦履行報批程序，市財政局按照市信息化領導小組辦公室的批復，納入年度預算（詳見《市政府專題會議紀要》（第103號））。信息化建設項目需按照市政府《關于印發(fā)“合肥市信息化建設項目管理辦法”的通知》（合政[2003]56號），履行報批程序后，市財政局按照市信息化領導小組辦公室的批復，納入年度預算。
?。ㄆ撸┱罩Х诸惪颇空{整
財政部《2009年政府收支分類科目》對原科目作了以下修改：彩票公益金的收入反映在103類“非稅收入”01款“政府性基金收入”55項“彩票公益金收入”；彩票公益金在安排支出時，填列201類“一般公共服務”30款“彩票事務”01項“彩票公益金支出”；公益金轉移性收支列入“政府性基金轉移收入”和“政府性基金轉移性支付”下的有關科目。
21513款“安全生產(chǎn)”修改為21506“安全生產(chǎn)監(jiān)管”；21514款“國有資產(chǎn)監(jiān)管”修改為21507“國有資產(chǎn)監(jiān)管”，21515款“中小企業(yè)事務”修改為21508“支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出”，21508款“糧油事務”修改為21601“糧油事務”，21506款“旅游業(yè)支出”修改為21605“旅游業(yè)管理與服務支出”。
三、部門預算編報的格式及要求
為統(tǒng)一和規(guī)范部門預算編制格式，便于預算匯編和市人大審查，2009年各部門編報的部門預算“二上”申報資料分為三個部分：
?。ㄒ唬┗A信息及說明。各單位應根據(jù)實際人員、資產(chǎn)等變化情況更新基礎信息有關數(shù)據(jù)。對調整后的部門預算基礎信息進行審核匯總，以部門為單位報送基礎信息上報盤、調整事項文字說明，并附相關批準文件復印件；有離退休人員及未實行工資統(tǒng)發(fā)單位，應報送最新個人簽名的工資花名冊并加蓋公章。
?。ǘ?009年部門預算及草案文本。2009年部門預算“二上”需報送預算草案文本（具體格式見附件二）、“e財”部門預算數(shù)據(jù)、部門預算輸出報表（表一、表二、表五（1）、表六（1）、表七（1）、表八）。草案文本必須用A4紙縱向打印，部門預算輸出報表用A3紙橫向打印，對“一下”項目支出有調整的，請另標注說明。
?。ㄈ╉椖堪才乓罁?jù)及論證資料。各部門應提供項目支出安排的政策依據(jù)。2009年部門預算總投資50萬元以上的基建、維修、購置等項目，要求報送項目申報書；總投資在300萬元以上的基建項目，須編報項目建議書。“一上”已報送相關論證資料的單位，“二上”可不重復報送，對“一下”項目申報內容有調整的單位，須重新報送相關論證資料。由于部門預算“二上”申報數(shù)額不能超過“一下”控制指標，如單位確需調整或新增項目超過“一下”控制指標的，請另附書面文字材料和說明。
?。ㄋ模岸稀眻笏蜁r間。各部門務必于11月25日前，將匯總編制的2009年部門預算草案、相關文件資料及電子數(shù)據(jù)，報送市財政局預算編制辦公室（報送的所有紙質資料均為“一式兩份”）。各部門在“二上”前，應提前將本部門2009年預算申報情況向分管市領導匯報，并經(jīng)分管市領導簽字。
附件一：2009年市本級部門預算（一下）基本支出標準與定額（略）
附件二：2009年部門預算草案文本格式（略）
二○○八年十一月十日
【發(fā)布日期】 2008.11.10 【實施日期】 2008.11.10
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預算管理
合肥市財政局關于2009年市級部門預算“一下”和“二上”申報有關工作的通知
（合財預編[2008]493號）
市直各部門、各有關單位：
現(xiàn)將2009年市本級部門預算“一下”控制指標下達給你們，并就“二上”申報工作有關事項通知如下：
一、2009年部門預算“一下”控制指標
按照2009年市級部門預算編制的原則及相關政策，結合2009年財政可用財力預測情況，我局對各部門“一上”申報的基礎信息數(shù)據(jù)和項目支出計劃進行了初審，確定了各部門2009年部門預算“一下”控制指標，有關數(shù)據(jù)信息已放在市政務平臺“文件直傳”中，具體內容包括“E財”數(shù)據(jù)和基礎信息數(shù)據(jù)，請各部門自行下載。不能登錄市政務平臺的部門，請與我局預編辦聯(lián)系，通過其他安全方式獲取數(shù)據(jù)。
二、部門預算“二上”編制口徑與方法
2009年部門預算編制口徑，按照《2009年政府收支分類科目》和行政事業(yè)單位財務規(guī)則規(guī)定，嚴格資金供給渠道和范圍，分別核定各項收支預算。
?。ㄒ唬┎块T組織收入計劃和支出資金來源的編制
部門組織的非稅收入預算，按照市非稅收入征收管理局重新界定的行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入、彩票公益金等分項填列，各單位要嚴格執(zhí)行《關于印發(fā)合肥市市本級非稅收入集中調劑使用暫行辦法的通知》（合政辦[2006]81號），在部門預算“e財”軟件“單位收入征收計劃表”中預算內（外）管理的收入對應欄中錄入數(shù)據(jù)，如果在“其他不調劑收入”欄中不錄入數(shù)據(jù)，則調劑金額按軟件內設的公式自動在集中調劑欄中反映，因此，各單位應將不調劑的金額填列在“其他不調劑收入”欄中。
2009年，部門支出預算資金來源分為經(jīng)費撥款、城建稅、專項收入、政府性基金收入、彩票公益金收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、其他非稅收入、其他收入和上年結余。其中“行政事業(yè)性收費收入”、“國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入”、“其他非稅收入”按管理方式不同分別列“國庫管理”、“專戶管理”。“專項收入”項下填列實行以收定支管理的排污費、城市教育費附加、城市水資源費等安排的支出。
?。ǘ┗局С鲱A算的編制
基本支出預算包括人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出?！耙幌隆被局С霭凑?008年4月底編制內實有人數(shù)計算，人員工資、津補貼標準、計提的各項社會保險、公積金等費用，按照國家和省市現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行（具體標準與定額見附表一）。
各單位依據(jù)市人事、編制部門批準的增人（含編外聘用的人員）、調資情況，在“一下”的基礎信息中相應調整“部門預算基礎信息庫管理系統(tǒng)”相關數(shù)據(jù)，以便“二上”經(jīng)財政部門審核確認后，相應調整部門基本支出預算。事業(yè)單位已納入社保管理的離退休人員，也應在基礎信息中錄入相關信息。所有數(shù)據(jù)截止時間為2008年10月31日。
護理費：根據(jù)合組[2008]52號文件，凡年滿85周歲（含）以上的離休干部按每人每月600元發(fā)放護理費，所需經(jīng)費在部門預算中編列；享受每月800元標準的離休干部，超出600元部分在下半年追加中解決；85周歲以下離休干部發(fā)生的護理費由單位憑市委老干局審核情況在下半年追加中辦理。
?。ㄈ╉椖恐С鲱A算的編制
項目支出包括切塊安排項目、大型會議費項目、大型購置費、基建和大型修繕費、其他項目支出。
切塊安排項目：特指切塊資金安排的農業(yè)、教育、衛(wèi)生、科技、計劃生育等方面以及以收定支安排的支出。其他行政事業(yè)單位項目支出不在此項反映。
大型會議費項目：填列一類會議和大型會議支出。各部門召開的二類會議費用，在2009年部門預算中不作安排。
大型購置費：包括辦公設備購置費、交通工具購置費、專用設備購置費、圖書資料購置費等。
基建和大型修繕費項目支出：填列基礎設施建設費和大型修繕費等。
其他項目支出：填列上述各類項目支出之外的其余項目支出，包括會議費、租賃費、物業(yè)管理費、車輛大修費以及各部門和單位上繳省、補助縣區(qū)級預算單位的支出等。
上繳上級支出：填列實行收入上繳辦法的事業(yè)單位按規(guī)定的標準或比例上繳上級主管部門的支出。
對附屬單位補助支出：填列市級事業(yè)單位發(fā)生的用非財政預算資金對附屬單位的補助支出。
根據(jù)項目支出在各年度中的特性，細分為經(jīng)常性項目支出和一般項目支出。經(jīng)常性項目支出是指行政事業(yè)單位為履行職能，完成工作任務，每個預算年度都需要發(fā)生的項目支出；一般項目支出是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務和事業(yè)發(fā)展目標，一次性發(fā)生的屬于基本支出外的項目；市財政局參照各部門（單位）前3年項目支出預算安排情況在“一下”時核定。
各部門應根據(jù)市財政下達的項目支出“一下”控制指標，進一步細化預算項目、預算級次、支付方式和項目的測算依據(jù)。項目支出的安排，要貫徹市委、市政府的決策部署，體現(xiàn)社會公共需求，對市委、市政府已確定的支出項目和按規(guī)定應由本級財力配套的項目，以及必須開支的硬性支出項目，要優(yōu)先列入預算，不得留有硬性缺口。同時要根據(jù)項目的輕重緩急對項目進行排序（序號必須按兩位數(shù)編列，如01、02……，不應填列單位代碼或科目編碼）。
?。ㄋ模╉椖抠Y金支付方式
為便于預算執(zhí)行，部門預算支出項目需填列項目支出方式，包括直接支付、授權支付和指標劃轉。
直接支付范圍包括：
1、已納入財政統(tǒng)發(fā)工資范圍內的工資性支出；
2、已納入政府采購預算的政府采購（含分散采購）項目支出；
3、已與收款單位及市財政國庫支付中心簽訂三方協(xié)議的委托付款支出；
4、市直部門對縣的專項補助支出。
授權支付范圍包括：預算單位日常、零星的辦公費、差旅費等小額支出。
指標劃轉指對區(qū)級下劃指標。
?。ㄎ澹┱少忣A算的編制
各部門應嚴格執(zhí)行《合肥市市屬單位政府采購管理暫行辦法》（合財購[2006]342號），按規(guī)定的范圍據(jù)實編制政府采購預算。為保證政府采購活動按計劃實施，各部門對屬于政府采購范圍的項目，應分項目詳細列明采購物品（勞務）的品名、數(shù)量、規(guī)格（型號）以及資金來源等。對于項目支出中包含政府采購內容的，應在項目內容中單列，并在部門預算草案中做詳細說明。
2009年預算中應編制政府采購預算而沒有編制的，在執(zhí)行中不得辦理采購；對已編制政府采購預算但沒有經(jīng)過政府采購，財政不撥付資金。
?。┚W(wǎng)線租賃費及信息化建設項目
網(wǎng)線租賃費統(tǒng)一按市信息辦與通信運營商簽署的框架協(xié)議確定的標準執(zhí)行，市直部門因業(yè)務發(fā)展需要新增租賃傳輸線路的，向市信息辦履行報批程序，市財政局按照市信息化領導小組辦公室的批復，納入年度預算（詳見《市政府專題會議紀要》（第103號））。信息化建設項目需按照市政府《關于印發(fā)“合肥市信息化建設項目管理辦法”的通知》（合政[2003]56號），履行報批程序后，市財政局按照市信息化領導小組辦公室的批復，納入年度預算。
?。ㄆ撸┱罩Х诸惪颇空{整
財政部《2009年政府收支分類科目》對原科目作了以下修改：彩票公益金的收入反映在103類“非稅收入”01款“政府性基金收入”55項“彩票公益金收入”；彩票公益金在安排支出時，填列201類“一般公共服務”30款“彩票事務”01項“彩票公益金支出”；公益金轉移性收支列入“政府性基金轉移收入”和“政府性基金轉移性支付”下的有關科目。
21513款“安全生產(chǎn)”修改為21506“安全生產(chǎn)監(jiān)管”；21514款“國有資產(chǎn)監(jiān)管”修改為21507“國有資產(chǎn)監(jiān)管”，21515款“中小企業(yè)事務”修改為21508“支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出”，21508款“糧油事務”修改為21601“糧油事務”，21506款“旅游業(yè)支出”修改為21605“旅游業(yè)管理與服務支出”。
三、部門預算編報的格式及要求
為統(tǒng)一和規(guī)范部門預算編制格式，便于預算匯編和市人大審查，2009年各部門編報的部門預算“二上”申報資料分為三個部分：
?。ㄒ唬┗A信息及說明。各單位應根據(jù)實際人員、資產(chǎn)等變化情況更新基礎信息有關數(shù)據(jù)。對調整后的部門預算基礎信息進行審核匯總，以部門為單位報送基礎信息上報盤、調整事項文字說明，并附相關批準文件復印件；有離退休人員及未實行工資統(tǒng)發(fā)單位，應報送最新個人簽名的工資花名冊并加蓋公章。
?。ǘ?009年部門預算及草案文本。2009年部門預算“二上”需報送預算草案文本（具體格式見附件二）、“e財”部門預算數(shù)據(jù)、部門預算輸出報表（表一、表二、表五（1）、表六（1）、表七（1）、表八）。草案文本必須用A4紙縱向打印，部門預算輸出報表用A3紙橫向打印，對“一下”項目支出有調整的，請另標注說明。
?。ㄈ╉椖堪才乓罁?jù)及論證資料。各部門應提供項目支出安排的政策依據(jù)。2009年部門預算總投資50萬元以上的基建、維修、購置等項目，要求報送項目申報書；總投資在300萬元以上的基建項目，須編報項目建議書。“一上”已報送相關論證資料的單位，“二上”可不重復報送，對“一下”項目申報內容有調整的單位，須重新報送相關論證資料。由于部門預算“二上”申報數(shù)額不能超過“一下”控制指標，如單位確需調整或新增項目超過“一下”控制指標的，請另附書面文字材料和說明。
?。ㄋ模岸稀眻笏蜁r間。各部門務必于11月25日前，將匯總編制的2009年部門預算草案、相關文件資料及電子數(shù)據(jù)，報送市財政局預算編制辦公室（報送的所有紙質資料均為“一式兩份”）。各部門在“二上”前，應提前將本部門2009年預算申報情況向分管市領導匯報，并經(jīng)分管市領導簽字。
附件一：2009年市本級部門預算（一下）基本支出標準與定額（略）
附件二：2009年部門預算草案文本格式（略）
二○○八年十一月十日
