【發(fā)布部門】 合肥市財政局 【發(fā)文字號】 合財預編[2007]215號
【發(fā)布日期】 2007.07.18 【實施日期】 2008.01.01
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預算管理
合肥市財政局關于印發(fā)《合肥市市本級基本支出預算編制管理辦法》（試行）的通知
（合財預編[2007]215號）
市直各部門、各有關單位：
為規(guī)范和加強市本級行政事業(yè)單位基本支出預算編制管理，提高資金使用效益，保障行政事業(yè)單位正常運轉的資金需要，現(xiàn)將《合肥市市本級基本支出預算編制管理辦法》（試行）印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：《合肥市市本級基本支出預算編制管理辦法》（試行）
二○○七年七月十八日
合肥市市本級基本支出預算編制管理辦法
（試行）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范和加強市本級行政事業(yè)單位基本支出預算編制管理，提高資金使用效益，保障行政事業(yè)單位正常運轉的資金需要，依據(jù)《中華人民共和國預算法》和《合肥市預算審查監(jiān)督條例》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市本級各部門（含單位，下同）對基本支出預算編制的管理。
第三條 基本支出預算是部門預算的重要組成部分，是行政事業(yè)單位為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，其內容包括人員支出和定額公用支出兩部分。
第四條 編制基本支出預算的原則：
（一）依法合規(guī)原則。預算編制符合《預算法》和其他法律、法規(guī)的規(guī)定，體現(xiàn)國家方針政策，嚴格執(zhí)行預算編制的相關政策和規(guī)定。
?。ǘ┚C合預算原則。部門的各項基本支出應全面完整地納入部門預算統(tǒng)一管理，預算內外資金要統(tǒng)籌安排。
?。ㄈ┱鎸崪蚀_原則。部門預算基礎信息是科學合理編制部門預算的基礎，要確保真實、準確、完整。
（四）優(yōu)先保障原則。預算安排首先要保障部門基本支出的合理需要，以保證行政事業(yè)單位的正常運轉。
?。ㄎ澹┓诸惞芾碓瓌t。根據(jù)市本級行政單位所承擔的行政職能和事業(yè)單位的經費自給能力及業(yè)務特點，將行政事業(yè)單位分為若干類型，在編制定額公用支出預算時實行分類管理。
?。┒▎T定額管理原則。公用支出預算編制原則上實行定員定額管理，根據(jù)部門的人員配置，統(tǒng)一按支出定額標準核定，不同類的單位適用不同的公用支出定額標準，逐步完善實物費用定額體系。
第二章 人員支出的構成和核定
第五條 人員支出包括在職人員支出、離退休人員支出、對個人和家庭補助支出以及經市人事編制部門批準的聘用期在一年以上（含一年）的長期聘用人員支出四個部分。
人員支出實行實名制管理?；竟べY、津貼補貼、獎金及離退休費等工資性項目，行政單位和財政撥款事業(yè)單位，按國家、省、市統(tǒng)一規(guī)定的工資政策和預算供給政策核定到人；對經人事編制部門批準的長期聘用人員的支出按照有關文件規(guī)定的標準核定；財政補助事業(yè)單位，按照財政規(guī)定的定額補助標準核定。對超編人員以及不屬于預算供給范圍的人員支出，財政不予負擔，但因國家政策性安置的人員除外。
第六條 按國家有關規(guī)定和預算供給政策，社會保障費、職工教育經費、工會經費、福利費、醫(yī)療費、住房公積金、助學金等，按部門工資性項目的一定比例或標準核定。
第三章 定額公用支出的構成和核定
第七條 公用支出定額包括政府收支分類科目中的支出經濟分類科目“商品和服務支出”中屬于保障單位正常運轉和完成日常工作任務基本需求的支出。具體包括：辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、車輛燃修費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、招待費等。
第八條 定員和定額是測算和編制行政事業(yè)單位定額公用支出預算的重要依據(jù)。
定員是指市機構編制部門根據(jù)市本級行政事業(yè)單位的性質、職能、業(yè)務范圍和工作任務所下達的人員配置標準。
定額是指市財政局根據(jù)市本級行政事業(yè)單位機構正常運轉和日常工作任務的合理需要，結合財力的可能，對公用支出所規(guī)定的預算安排額度。
第九條 制定公用支出定額標準的原則
?。ㄒ唬┮怨綖榍疤?，兼顧單位的實際支出水平。
?。ǘ﹫猿至咳霝槌?、量力而行的方針，以財力可能為基礎，切合實際，具有可行性。
?。ㄈ┌凑找?guī)范化要求，力求定額標準具有科學性。
第十條 制定公用支出定額標準的方法
?。ㄒ唬┮罁?jù)國家有關方針、政策，結合市本級財力狀況、社會物價水平及市本級各行政事業(yè)單位的工作量、人員、資產等數(shù)據(jù)制定定額標準。
?。ǘ┌凑罩С鲋黧w核定經費，以人或實物為測算對象，確定各部門、單位公用支出各類綜合定額標準和各類單項定額標準。
?。ㄈ┕弥С龆~標準，有政策規(guī)定標準的，按政策標準核定；沒有政策規(guī)定標準的，根據(jù)單位所承擔的職能、工作任務、實際開支水平等測算核定。
?。ㄋ模┕弥С鼍C合定額，根據(jù)行政事業(yè)單位所承擔的職能及業(yè)務特點，并結合單位實際情況，分類測算確定。對市屬院校分別實行生均定額。
第十一條 公用支出綜合定額，按照部門編制內實有人數(shù)和單位定額標準核定。車輛燃修費按照財政供給車輛數(shù)和單位定額標準核定。
第十二條 定額標準的調整
定額標準的執(zhí)行期限與預算年度一致。定額標準的調整在預算年度開始前進行。定額標準一經下達，在年度預算執(zhí)行中原則上不作調整。影響預算執(zhí)行的有關因素，在確定下一年度定額標準時，由市財政局統(tǒng)一考慮。
第四章 部門預算基礎信息管理
第十三條 市本級部門預算基礎信息是編制基本支出預算的重要依據(jù)，具體包括市本級預算部門所擁有的人、財、物等相關數(shù)據(jù)資料。
第十四條 市財政局每年在布置預算編制工作時，對市本級部門預算基礎信息的收集、報送工作提出具體要求。
第十五條 預算單位要按市財政局和主管部門的統(tǒng)一要求，真實、準確、完整地報送本單位預算基礎信息和相關資料。
第十六條 市本級部門要對所屬預算單位的基礎信息進行真實性、準確性、完整性審核，并將審核后的預算單位基礎信息按規(guī)定時間報市財政局。
第十七條 市財政局對市本級部門的預算基礎信息進行完整性、一致性、合規(guī)性復核。
?。ㄒ唬┩暾詮秃?。部門、單位預算基礎信息應該報送的報表是否漏報，該填的項目是否漏填，該提供的數(shù)據(jù)軟盤、文件依據(jù)和相關材料是否提供，預算基礎信息表是否加蓋部門、單位的公章等。
（二）一致性復核。部門、單位的機構性質、編制類型、編制數(shù)等與文件規(guī)定是否一致；所填表格與部門、單位性質是否一致；所提供的預算基礎信息數(shù)據(jù)軟盤與報送的紙質報表數(shù)據(jù)是否完全一致。
?。ㄈ┖弦?guī)性復核。部門、單位的人員工資和各項津補貼等是否符合人事部門的規(guī)定。
第十八條 市本級部門預算基礎信息庫是預算編制系統(tǒng)的組成部分，市財政局要確保信息庫的安全。市本級各部門應做好本部門預算基礎信息庫的維護工作。
第十九條 因部門預算基礎信息報送不及時、不準確而影響該部門預算編制時效性和準確性，責任由部門自行承擔。
第五章 基本支出預算的編制
第二十條 市財政局根據(jù)審核后的部門預算基礎信息數(shù)據(jù)和基本支出預算供給政策，通過部門預算編制系統(tǒng)（E財軟件）編制市本級基本支出預算，并向各部門下達基本支出預算控制數(shù)。
第二十一條 市本級部門對市財政局下達的基本支出預算必須認真核實、按時確認。
第二十二條 市財政局在規(guī)定的時間內，對經市本級各部門確認的基本支出預算進行審核匯總，編入部門預算上報市政府審定。經市人代會批準后，及時批復到市本級各部門（單位）。
第二十三條 市本級各行政事業(yè)單位在基本支出預算執(zhí)行過程中，要嚴格按照批準的預算總額控制各項支出，及時對資金使用效益和財務活動情況進行分析和評價，努力提高資金使用效益。
第二十四條 市財政局負責對市本級各行政事業(yè)單位基本支出預算執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督，對違反國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度的，依照國家有關規(guī)定進行處理。
第六章 附則
第二十五條 本辦法由市財政局負責解釋。
第二十六條 本辦法自編制2008年市本級部門預算起執(zhí)行。合肥市財政局《合肥市市級基本支出預算審核規(guī)程》的通知（合財預編[2003]116號）文件同時廢止。
【發(fā)布日期】 2007.07.18 【實施日期】 2008.01.01
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 預算管理
合肥市財政局關于印發(fā)《合肥市市本級基本支出預算編制管理辦法》（試行）的通知
（合財預編[2007]215號）
市直各部門、各有關單位：
為規(guī)范和加強市本級行政事業(yè)單位基本支出預算編制管理，提高資金使用效益，保障行政事業(yè)單位正常運轉的資金需要，現(xiàn)將《合肥市市本級基本支出預算編制管理辦法》（試行）印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：《合肥市市本級基本支出預算編制管理辦法》（試行）
二○○七年七月十八日
合肥市市本級基本支出預算編制管理辦法
（試行）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范和加強市本級行政事業(yè)單位基本支出預算編制管理，提高資金使用效益，保障行政事業(yè)單位正常運轉的資金需要，依據(jù)《中華人民共和國預算法》和《合肥市預算審查監(jiān)督條例》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市本級各部門（含單位，下同）對基本支出預算編制的管理。
第三條 基本支出預算是部門預算的重要組成部分，是行政事業(yè)單位為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，其內容包括人員支出和定額公用支出兩部分。
第四條 編制基本支出預算的原則：
（一）依法合規(guī)原則。預算編制符合《預算法》和其他法律、法規(guī)的規(guī)定，體現(xiàn)國家方針政策，嚴格執(zhí)行預算編制的相關政策和規(guī)定。
?。ǘ┚C合預算原則。部門的各項基本支出應全面完整地納入部門預算統(tǒng)一管理，預算內外資金要統(tǒng)籌安排。
?。ㄈ┱鎸崪蚀_原則。部門預算基礎信息是科學合理編制部門預算的基礎，要確保真實、準確、完整。
（四）優(yōu)先保障原則。預算安排首先要保障部門基本支出的合理需要，以保證行政事業(yè)單位的正常運轉。
?。ㄎ澹┓诸惞芾碓瓌t。根據(jù)市本級行政單位所承擔的行政職能和事業(yè)單位的經費自給能力及業(yè)務特點，將行政事業(yè)單位分為若干類型，在編制定額公用支出預算時實行分類管理。
?。┒▎T定額管理原則。公用支出預算編制原則上實行定員定額管理，根據(jù)部門的人員配置，統(tǒng)一按支出定額標準核定，不同類的單位適用不同的公用支出定額標準，逐步完善實物費用定額體系。
第二章 人員支出的構成和核定
第五條 人員支出包括在職人員支出、離退休人員支出、對個人和家庭補助支出以及經市人事編制部門批準的聘用期在一年以上（含一年）的長期聘用人員支出四個部分。
人員支出實行實名制管理?；竟べY、津貼補貼、獎金及離退休費等工資性項目，行政單位和財政撥款事業(yè)單位，按國家、省、市統(tǒng)一規(guī)定的工資政策和預算供給政策核定到人；對經人事編制部門批準的長期聘用人員的支出按照有關文件規(guī)定的標準核定；財政補助事業(yè)單位，按照財政規(guī)定的定額補助標準核定。對超編人員以及不屬于預算供給范圍的人員支出，財政不予負擔，但因國家政策性安置的人員除外。
第六條 按國家有關規(guī)定和預算供給政策，社會保障費、職工教育經費、工會經費、福利費、醫(yī)療費、住房公積金、助學金等，按部門工資性項目的一定比例或標準核定。
第三章 定額公用支出的構成和核定
第七條 公用支出定額包括政府收支分類科目中的支出經濟分類科目“商品和服務支出”中屬于保障單位正常運轉和完成日常工作任務基本需求的支出。具體包括：辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、車輛燃修費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、招待費等。
第八條 定員和定額是測算和編制行政事業(yè)單位定額公用支出預算的重要依據(jù)。
定員是指市機構編制部門根據(jù)市本級行政事業(yè)單位的性質、職能、業(yè)務范圍和工作任務所下達的人員配置標準。
定額是指市財政局根據(jù)市本級行政事業(yè)單位機構正常運轉和日常工作任務的合理需要，結合財力的可能，對公用支出所規(guī)定的預算安排額度。
第九條 制定公用支出定額標準的原則
?。ㄒ唬┮怨綖榍疤?，兼顧單位的實際支出水平。
?。ǘ﹫猿至咳霝槌?、量力而行的方針，以財力可能為基礎，切合實際，具有可行性。
?。ㄈ┌凑找?guī)范化要求，力求定額標準具有科學性。
第十條 制定公用支出定額標準的方法
?。ㄒ唬┮罁?jù)國家有關方針、政策，結合市本級財力狀況、社會物價水平及市本級各行政事業(yè)單位的工作量、人員、資產等數(shù)據(jù)制定定額標準。
?。ǘ┌凑罩С鲋黧w核定經費，以人或實物為測算對象，確定各部門、單位公用支出各類綜合定額標準和各類單項定額標準。
?。ㄈ┕弥С龆~標準，有政策規(guī)定標準的，按政策標準核定；沒有政策規(guī)定標準的，根據(jù)單位所承擔的職能、工作任務、實際開支水平等測算核定。
?。ㄋ模┕弥С鼍C合定額，根據(jù)行政事業(yè)單位所承擔的職能及業(yè)務特點，并結合單位實際情況，分類測算確定。對市屬院校分別實行生均定額。
第十一條 公用支出綜合定額，按照部門編制內實有人數(shù)和單位定額標準核定。車輛燃修費按照財政供給車輛數(shù)和單位定額標準核定。
第十二條 定額標準的調整
定額標準的執(zhí)行期限與預算年度一致。定額標準的調整在預算年度開始前進行。定額標準一經下達，在年度預算執(zhí)行中原則上不作調整。影響預算執(zhí)行的有關因素，在確定下一年度定額標準時，由市財政局統(tǒng)一考慮。
第四章 部門預算基礎信息管理
第十三條 市本級部門預算基礎信息是編制基本支出預算的重要依據(jù)，具體包括市本級預算部門所擁有的人、財、物等相關數(shù)據(jù)資料。
第十四條 市財政局每年在布置預算編制工作時，對市本級部門預算基礎信息的收集、報送工作提出具體要求。
第十五條 預算單位要按市財政局和主管部門的統(tǒng)一要求，真實、準確、完整地報送本單位預算基礎信息和相關資料。
第十六條 市本級部門要對所屬預算單位的基礎信息進行真實性、準確性、完整性審核，并將審核后的預算單位基礎信息按規(guī)定時間報市財政局。
第十七條 市財政局對市本級部門的預算基礎信息進行完整性、一致性、合規(guī)性復核。
?。ㄒ唬┩暾詮秃?。部門、單位預算基礎信息應該報送的報表是否漏報，該填的項目是否漏填，該提供的數(shù)據(jù)軟盤、文件依據(jù)和相關材料是否提供，預算基礎信息表是否加蓋部門、單位的公章等。
（二）一致性復核。部門、單位的機構性質、編制類型、編制數(shù)等與文件規(guī)定是否一致；所填表格與部門、單位性質是否一致；所提供的預算基礎信息數(shù)據(jù)軟盤與報送的紙質報表數(shù)據(jù)是否完全一致。
?。ㄈ┖弦?guī)性復核。部門、單位的人員工資和各項津補貼等是否符合人事部門的規(guī)定。
第十八條 市本級部門預算基礎信息庫是預算編制系統(tǒng)的組成部分，市財政局要確保信息庫的安全。市本級各部門應做好本部門預算基礎信息庫的維護工作。
第十九條 因部門預算基礎信息報送不及時、不準確而影響該部門預算編制時效性和準確性，責任由部門自行承擔。
第五章 基本支出預算的編制
第二十條 市財政局根據(jù)審核后的部門預算基礎信息數(shù)據(jù)和基本支出預算供給政策，通過部門預算編制系統(tǒng)（E財軟件）編制市本級基本支出預算，并向各部門下達基本支出預算控制數(shù)。
第二十一條 市本級部門對市財政局下達的基本支出預算必須認真核實、按時確認。
第二十二條 市財政局在規(guī)定的時間內，對經市本級各部門確認的基本支出預算進行審核匯總，編入部門預算上報市政府審定。經市人代會批準后，及時批復到市本級各部門（單位）。
第二十三條 市本級各行政事業(yè)單位在基本支出預算執(zhí)行過程中，要嚴格按照批準的預算總額控制各項支出，及時對資金使用效益和財務活動情況進行分析和評價，努力提高資金使用效益。
第二十四條 市財政局負責對市本級各行政事業(yè)單位基本支出預算執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督，對違反國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度的，依照國家有關規(guī)定進行處理。
第六章 附則
第二十五條 本辦法由市財政局負責解釋。
第二十六條 本辦法自編制2008年市本級部門預算起執(zhí)行。合肥市財政局《合肥市市級基本支出預算審核規(guī)程》的通知（合財預編[2003]116號）文件同時廢止。
