審理法院：南陽(yáng)市臥龍區(qū)人民法院
案 號(hào)：（2016）豫1303刑初629號(hào)
案件類型：刑事
案 由：受賄罪
裁判日期：2016-11-01
審理經(jīng)過
南陽(yáng)市臥龍區(qū)人民檢察院以宛龍檢公訴刑訴（2016）242號(hào)起訴書指控被告人李某某犯受賄罪，于2016年9月21日向本院提起公訴，本院受理后依法組成合議庭，公開開庭審理了本案，南陽(yáng)市臥龍區(qū)人民檢察院指派檢察員申峰出庭支持公訴，被告人李某某及其辯護(hù)人李峰到庭參與訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請(qǐng)求情況
南陽(yáng)市臥龍區(qū)人民檢察院指控
2014年至2015年，被告人李某某在擔(dān)任南陽(yáng)市國(guó)稅局稽查局檢查九科負(fù)責(zé)人期間，利用本人職權(quán)形成的便利條件，在公安機(jī)關(guān)查處李某4等人虛開增值稅發(fā)票的案件中，通過其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人李某4謀取不正當(dāng)利益，先后三次收受李某4賄賂13萬元：
1、2014年9月左右的一天，李某某在南陽(yáng)市獨(dú)山大道其住處附近收受李某4所送的5萬元現(xiàn)金；
2、2015年上半年的一天，李某某在南陽(yáng)市工業(yè)路其單位附近收受李某4所送的3萬元現(xiàn)金；
3、2015年8月的一天，李某某在南陽(yáng)市工業(yè)路其單位附近收受李某4所送的5萬元現(xiàn)金。
公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人被告人李某某身為國(guó)家工作人員，利用本人職權(quán)或者地位形成的便利條件，通過其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人謀取不正當(dāng)利益，收受請(qǐng)托人財(cái)物13萬元，數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十八條、第三百八十六條、第三百八十三條第一款第（一）項(xiàng)，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以受賄罪追究其刑事責(zé)任。
公訴機(jī)關(guān)向法庭提供了書證、被告人李某某的供述和辯解，證人李某4、李某1、趙某、李某2、李某3、白某等人的證言，要求依法判處。
一審答辯情況
被告人李某某對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的事實(shí)無異議，但辯稱13萬元中，送給李某18萬元。
被告人李某某的辯護(hù)人提出：1、8萬元事實(shí)不清、證據(jù)不足。2、被告人是為了給老鄉(xiāng)幫忙，并不是利用權(quán)勢(shì)受賄，主觀惡性不大。3、到案后積極配合調(diào)查，如實(shí)交代，認(rèn)罪態(tài)度好。4、訴訟過程中積極退贓并表示愿意繳納罰金，接受處罰。
本院查明
經(jīng)審理查明，2014年至2015年被告人李某某在擔(dān)任南陽(yáng)市國(guó)稅局稽查局檢查九科負(fù)責(zé)人期間，利用其職權(quán)形成的便利條件，在公安機(jī)關(guān)查處南陽(yáng)市鋮鑫金屬材料有限公司李某4等人虛開增值稅發(fā)票案件過程中，先后于2014年9月、2015年上半年、2015年8月三次收受李某4現(xiàn)金13萬元，通過其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人李某4謀取不正當(dāng)利益。
2016年10月8日，在訴訟過程中被告人李某某向本院退交涉案款13萬元。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)出示、經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證明。
1、書證
（1）被告人李某某的戶籍證明
證實(shí)了被告人李某某的基本情況，已達(dá)到刑事責(zé)任年齡，具有刑事能力的自然人。
（2）被告人李某某的干部任職文件
證實(shí)2013年4月2日至今任南陽(yáng)市國(guó)稅局稽查局檢查九科副科長(zhǎng)主持工作。
（3）任免審批表
證實(shí)被告人李某某2013年3月至今任南陽(yáng)市國(guó)稅局稽查局檢查九科副科長(zhǎng)
（4）國(guó)稅局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》的通知聘用干部審批表
（5）南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料有限公司案件移送檔案
證實(shí)經(jīng)辦人李某某于2015年4月30將南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料有限公司虛開增值稅發(fā)票202份、金額17906622.61元、稅額3044125.84元案件移送公安機(jī)關(guān)。
（6）南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料有限公司案件移送檔案
證實(shí)經(jīng)辦人李某某于2014年8月13將南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司虛開增值稅發(fā)票206份、金額24511652.99元、稅額3405381.01元案件移送公安機(jī)關(guān)。
（7）李某42016年4月16日的舉報(bào)信
2、證人證言：
（1）證人李某4證言
我因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪被逮捕，現(xiàn)在羈押于南陽(yáng)市看守所還沒有判決。我虛開增值稅發(fā)票罪這個(gè)案件已經(jīng)開完庭了，檢察院法院說我這個(gè)事怪重，我就想把我給南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局干部李某某送13萬元現(xiàn)金的情況給反貪局說說，表明我積極配合的態(tài)度，爭(zhēng)取司法機(jī)關(guān)的從輕從寬處理。李某某是南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局的一個(gè)科長(zhǎng)。我是2005年左右聽老家人說李某某也是英莊的，在稽查局上班。我當(dāng)時(shí)開了個(gè)衡器店，找到他說明老鄉(xiāng)關(guān)系，讓他幫忙我少交點(diǎn)稅，通過這件事我們認(rèn)識(shí)了。給李某某送13萬元現(xiàn)金這個(gè)過程比較長(zhǎng)，我從頭說，2013年我和許秀虎合伙注冊(cè)成立了南陽(yáng)市鋮鑫金屬材料有限公司，法人代表是許秀虎。在公司成立后我涉嫌虛開增值稅發(fā)票。2014年下半年，具體時(shí)間記不清了，我和許秀虎商量想把公司注銷了，于是我把公司相關(guān)賬目整理好拿到南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局辦理注銷手續(xù)。在辦理注銷手續(xù)的過程中我正好看到了李某某，我打聽他好像是專門管注銷手續(xù)的負(fù)責(zé)人。我就跟許秀虎說了，我兩考慮想讓他在公司注銷過程中幫幫忙，就打算約他出來吃飯。我雖然和他認(rèn)識(shí)，但我怕約不出來，就由許秀虎找關(guān)系約的，找的誰(shuí)他沒給我說。我記得約在長(zhǎng)江路和伏牛路交叉口東南角，長(zhǎng)江路中石化白河加油站正對(duì)面的一個(gè)飯店吃飯，名字我記不清了。另外我開的車給李某某接到飯店的，在國(guó)稅局往南臥龍路口接的他。到場(chǎng)吃飯的有我、許秀虎、李某某、史某（我遞交注銷的材料就是交給的她，她是辦理注銷審查的承辦人）還有我記不上名的人，好像也是國(guó)稅局的。飯桌上沒說關(guān)照注銷的事。吃飯完我單獨(dú)開車送李某某回獨(dú)山大道武漢人家邊起稅局家屬院的住處，在路上我跟李某某說看能不能在公司注銷審查上關(guān)照關(guān)照，他也表示同意。過了一段時(shí)間，李某某給我聯(lián)系說公司稅上有問題，按程序規(guī)定得移交到公安上，我這處理不了。我說你想想方，他讓我等信。有一天，李某某給我說，讓我拿3萬元錢給他，他給我活動(dòng)活動(dòng)，應(yīng)該沒事。我就把這個(gè)情況給許秀虎說了說，許秀虎說不中給他5萬元，我就拿5萬元給了李某某。我給李某某聯(lián)系到他警犬基地附近的一個(gè)院里接上他，他說要去人民北路辦事，我開車送他。到人民北路他下車時(shí)我把用檔案袋裝好的5萬元現(xiàn)金給他，他推讓后我扔給他，就開車走了。大概過了半個(gè)月左右，李某某給我打電話說讓許秀虎去自首，公安那邊他已經(jīng)活動(dòng)好了，去自首交代清楚就可以走了。我把這個(gè)情況給許秀虎說說，許秀虎說不中再給李某某送3萬元錢，免得我自首了還不讓出來。我就又拿3萬元現(xiàn)金用報(bào)紙包著裝到袋子里拿著到工業(yè)南路稽查局他的辦公室，當(dāng)時(shí)辦公室就他自己，我把裝有3萬元錢的袋子交給李某某，李某某收下錢，我問自首這事該怎么辦，他讓我也去自首，并給了我個(gè)電話，說是姓趙，是公安上一個(gè)隊(duì)長(zhǎng)，讓我去了打這個(gè)電話自首。隨后我就去龍升派出所自首，到那里跟趙隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)系的，聯(lián)系上，趙隊(duì)讓我上辦公室，辦公室還有其他人，趙隊(duì)讓我把案件給他和辦公室的其他人先說說，后來又記記筆錄，采血等等，還問我想咋處理，是想在這里住（意思是不叫回去了）還是交錢，最后問我要5萬元。這時(shí)候，李某某趕過去，給人家說說，定下來讓我交3萬元錢，讓我第二天拿去，說完這事，公安機(jī)關(guān)給我辦了取保候?qū)?，李某某給我當(dāng)?shù)谋ＷC人。第二天，我和李某某一起，又去龍升派出所交了3萬元錢，這錢公安機(jī)關(guān)沒有給我出任何手續(xù)。許秀虎后來也投案了。李某某當(dāng)保證人，當(dāng)時(shí)的情況是，公安機(jī)關(guān)也沒有讓我找人，我對(duì)這也不懂，不知道啥保證人的，也不會(huì)提出來讓李某某當(dāng)保證人。2015年8月份左右一天，李某某給我聯(lián)系說因?yàn)辇埳沙鏊?lián)系不上我，還要抓我，李某某讓我準(zhǔn)備點(diǎn)錢給他。我有點(diǎn)害怕，就湊了5萬元現(xiàn)金用塑料袋裝好。我們一起吃的飯，飯后我送他回稽查局時(shí)把5萬元在車上給他，他收下了。結(jié)果第二天我就被溧河分局給抓了。上述這共計(jì)13萬元錢李某某收下后干啥用了這我就不清楚了。給李某某送這共計(jì)13萬元現(xiàn)金因?yàn)槔钅衬呈嵌惥止茏N那個(gè)科的負(fù)責(zé)人，另外我這個(gè)事后來移交公安機(jī)關(guān)按犯罪處理，案件是他那個(gè)科稽查移交的，我給他拿13萬元的意思是讓他招呼注銷的事，另外幫我協(xié)調(diào)公安上，對(duì)我犯罪能夠處理輕點(diǎn)。截至目前這13萬元現(xiàn)金李某某沒有退給我。我與李某某之間不存在親屬等特殊關(guān)系。我與李某某之間不存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系。我與李某某之間沒有投資入股、合伙經(jīng)商等商業(yè)關(guān)系。
李某4（補(bǔ)充偵查后）：證實(shí)第一次送5萬元好像是在獨(dú)山大道附近。李某某活動(dòng)后，給我打電話讓我去自首的，我辦完取保，許秀虎也辦理了取保。第二次送3萬元是李某某給我聯(lián)系說龍山派出所聯(lián)系不上我，還要抓我，李某某讓我準(zhǔn)備點(diǎn)錢給他。我有點(diǎn)害怕，在他單位吃完飯后，給他3萬元。第三次，2015年8月的一天中午，因?yàn)槁犝f公司的高學(xué)恒被栗河派出所抓住，害怕被抓，讓李某某活動(dòng)此事。李某某約上李某1一起到解放路的一個(gè)飯店吃了飯，送他倆回單位，李某1先上樓，給李某某5萬元，讓他幫忙打聽消息活動(dòng)關(guān)系。李同意。李某某收下13萬元干啥去了不清楚，沒有給我說過錢送給誰(shuí)。在解放路吃飯是第一次見到李某1，之前沒有聽李某某說過此人。李某某沒有給我說過找李某1幫忙活動(dòng)我的事，也沒有說過給李某1錢活動(dòng)我的事。給李某某13萬元的目的是，李某某是稅局管注銷的科長(zhǎng)，案件是他的科移交的，也是他給我說我出事了讓我拿錢來擺平，送錢讓他幫忙打聽消息、協(xié)調(diào)關(guān)系，對(duì)我處理輕點(diǎn)。這13萬元，前兩次8萬元是許秀虎給我的錢，最后一次5萬元是我的錢。因?yàn)樵S秀虎是公司法人，公司運(yùn)作中他盈利了，他拿錢擺平和正常。最后一次是我在栗河自己犯的事，所以我拿錢。
（2）證人李某1（南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局審理科科員）證言
李某某是九科負(fù)責(zé)人，也算是局里中層。我們是同事關(guān)系。我和他就是純粹的同事關(guān)系，平時(shí)有時(shí)他到我辦公室喝喝茶、聊聊天。除了科室之間配合工作外，我和李某某本人也沒有什么工作上的業(yè)務(wù)往來。我不認(rèn)識(shí)李某4。我和李某某聊天時(shí)他提過這個(gè)人的名字，他說：“查案查住個(gè)自個(gè)老家人。”我問他：“你之前不認(rèn)識(shí)李某4？”他說李某4年輕，他不認(rèn)識(shí)，不過他認(rèn)識(shí)李某4他叔。除了這次李某某給我提過李某4這個(gè)人外，其他場(chǎng)合和時(shí)間李某某沒有跟我提過李某4這個(gè)人。李某某沒有向我提出過讓我給李某4幫忙的事。我和李某4沒有見過面。我和李某某之間沒有任何經(jīng)濟(jì)往來。我認(rèn)識(shí)趙某。趙某以前在南陽(yáng)市公安局臥龍分局時(shí)我們通過工作關(guān)系認(rèn)識(shí)的。他后來調(diào)到龍升派出所后我們就沒咋接觸，一直到2014年我們局九科有個(gè)涉稅案件移交給他們龍升派出所，我才又跟趙某接觸過。我們國(guó)稅稽查局對(duì)經(jīng)審理認(rèn)定構(gòu)成涉稅犯罪的案件移交給市公安局法制處，由法制處分配給下面具體派出所辦理。我們審理科負(fù)責(zé)把我們局具體查辦人員和派出所具體承辦人召集在一起，便于他們對(duì)案件移交、進(jìn)一步查辦、外調(diào)進(jìn)行溝通和意見交流。這次接觸就是李某某作為負(fù)責(zé)人的九科有個(gè)案件移交給公安后由龍升派出所辦理，出于工作職責(zé)我得把李某某和趙某以及其他辦案人召集見見面，對(duì)案件查辦、外調(diào)進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通。李某某和趙某建立聯(lián)系后關(guān)于案件查辦、外調(diào)經(jīng)常在一起碰頭，他們聯(lián)系上再討論商量案件我就沒必要每次都參加。這次九科移交給公安后由龍升派出所辦理的案件是涉稅案件，具體涉及被告人的名字我記不清了。有時(shí)工作結(jié)束和趙某我們?cè)谝黄鸪詡€(gè)工作餐。和趙某一起吃飯李某某參加過，一起吃飯一般都是在辦理涉稅案件期間的工作餐，我沒有因?yàn)槿魏嗡绞陆邮苓^李某某的請(qǐng)客吃飯。我和李某某之間沒有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。我與李某某之間沒有合伙經(jīng)商、投資入股等商業(yè)關(guān)系。我與李某某之間沒有親戚等特殊關(guān)系。
李某1（補(bǔ)充偵查后）：因?yàn)閱挝粵]有食堂，平時(shí)和李某某出去吃工作餐比較多。2015年下半年和李某某及他一個(gè)朋友在解放路吃過飯，三個(gè)人喝了點(diǎn)酒，別的沒說啥。飯后我回單位休息，李某某和他朋友在樓下聊天。當(dāng)天吃過飯后李某某沒有給我5萬元。我不認(rèn)識(shí)李某4，李某某沒有向我提出給李某4幫忙的事。和李某4之間沒有經(jīng)濟(jì)往來。
（3）證人趙某證言
李某4、許秀虎涉嫌虛開增值銳發(fā)票案件我有印象，當(dāng)時(shí)這個(gè)案件是李某3、李某2辦理的。2014年9月初南陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)移交的案件，當(dāng)時(shí)移交的材料有2014年8月13日關(guān)于南陽(yáng)市鋮鑫金屬材料有限公司一案的稽查報(bào)告、調(diào)查報(bào)告、南陽(yáng)市公安局局直屬分局協(xié)助查詢通知書、驗(yàn)資報(bào)告、公司工商執(zhí)照、銀行查詢、公司租房協(xié)議等，然后我們根據(jù)材料于2014年9月3日受理，9月24該公司立案?jìng)刹?。我認(rèn)識(shí)李某某，我就是在辦理該案件時(shí)認(rèn)識(shí)的。該案移送后，為了案件的順利查辦，我就和國(guó)稅那邊的承辦人李某某聯(lián)系，一是了解案件情況，二是讓李某某他們配合我們出去外調(diào)取證。出差吃住等費(fèi)用由李某某他們負(fù)責(zé)，我們公安這邊提供車輛，人員是我們公安和他們九科都出人。為了這個(gè)案件我們出差了好幾次，我去過一次，其余都是李某3和李某某他們稅局的人一起去的。根據(jù)稅票我們先到洛陽(yáng)伊川調(diào)查取證，查找公司涉案法人許秀虎，股東是李某4，幾經(jīng)偵查抓捕未找到。通過查辦這起案件我和李某某認(rèn)識(shí)并熟悉。2014年12月份李某某給我打電話說：“李某4是我親戚里，我想領(lǐng)著他來咱這投案，你看能不能給他辦個(gè)取保候?qū)?？”我?dāng)時(shí)在電話里沒有答應(yīng)。隨后2014年12月19日李某某領(lǐng)著李某4、許秀虎來我們所，當(dāng)時(shí)李某2和李某3對(duì)二人分別進(jìn)行詢問，二人供述該公司實(shí)際上是由谷國(guó)嶺掌控，李某4具體辦理注冊(cè)公司、租賃場(chǎng)地、領(lǐng)取空白發(fā)票，許秀虎供述自己沒有實(shí)際參與開票，只是用他的身份證開公司，將來掙錢后三人分肥。我們經(jīng)偵辦公室基于他兩人是主動(dòng)到案，認(rèn)罪、二人供述谷國(guó)嶺是主犯等因素，意見是對(duì)李某4取保候?qū)?。該意見我口頭給主管領(lǐng)導(dǎo)王偉、政委曲紅軍、李永國(guó)匯報(bào)，領(lǐng)導(dǎo)同意取保候?qū)?，我有工作記錄。隨后我們多次去伊川調(diào)查過程中得知谷國(guó)嶺的住址，經(jīng)查詢公安網(wǎng)沒有，然后我們偵查員去長(zhǎng)葛找，才知道谷國(guó)嶺已經(jīng)于2014年農(nóng)歷五月病故，我們調(diào)取谷國(guó)嶺所在村委的證明。2015年9月宛城公安局的同志過來找我了解李某4的情況，我把李某4的情況給他們簡(jiǎn)單介紹了下。隨后宛城公安的同志因李某4另一起涉嫌虛開增值稅發(fā)票犯罪事實(shí)將其抓捕到案。宛城公安局對(duì)其采取了拘留強(qiáng)制措施，我們對(duì)李某4的取保候?qū)弿?qiáng)制措施不再變更。我們于2015年10月份對(duì)許秀虎進(jìn)行傳喚并訊問，告誡其遵守取保候?qū)彽囊?guī)定，2015年12月因取保候?qū)彽狡谖覀優(yōu)槠滢k理監(jiān)視居住，在移送起訴后公訴局要求提請(qǐng)逮捕，2016年2月許秀虎被捕，因許秀虎不接電話，拒不到所里，我們就上網(wǎng)追逃，于2016年3月11日晚在富麗華酒店將其抓獲，現(xiàn)羈押在南陽(yáng)市看守所，2016年4月移送起訴。關(guān)于該其案件我沒有接受任何人給我送的財(cái)物。李某某領(lǐng)著李某4辦理取保候?qū)彽漠?dāng)天，李某某喊著我一起去吃飯，正好稅局的李某1給我打電話也約我晚上一起吃飯，李某某說不中兩場(chǎng)湊一場(chǎng)，后來他張羅著我和李某某、李某1我們幾個(gè)到草原興發(fā)大廳一起吃的飯，誰(shuí)買的單我不確定，可能是李某某。我和李某某之間不存在任何經(jīng)濟(jì)往來。李某1是我國(guó)稅局的朋友，我們認(rèn)識(shí)時(shí)間比較長(zhǎng)了，關(guān)系很熟，沒事了經(jīng)常在一起聚。當(dāng)天李某1問我在干啥，我說忙了一天，他說沒飯點(diǎn)了一起吃飯拍拍話，純粹和以前我們朋友聚會(huì)一樣，沒有別的啥事。李某某喊吃飯他意思是當(dāng)天給了李某4的辦取保候?qū)徥掷m(xù)忙了一天，晚了請(qǐng)我吃個(gè)飯。本來我不想去，因?yàn)楦惶?，后來抹不開就去了。在草原興發(fā)一起吃飯時(shí)關(guān)于李某4案件的事情李某某吃飯時(shí)沒有再提，我們就是簡(jiǎn)單的吃了個(gè)飯，啥也沒說。李某1沒有因?yàn)槔钅?案件給我打過招呼。李某1沒有因?yàn)槔钅?案件給我任何財(cái)物。李某某被調(diào)查后我聽社會(huì)上有人說李某1也因?yàn)樵摪讣斟X，這不可能。
（4）證人李某2證言
許秀虎涉嫌虛開增值稅發(fā)票一案是我、趙某、李某3辦的。這個(gè)案件的來源是南陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)交辦的。當(dāng)時(shí)交辦的有有稅票復(fù)印件、稽查報(bào)告等。該案何時(shí)受理、何時(shí)立案的記不清了，具體以卷中的法律文書為準(zhǔn)。立案后，我、李某3和稅局的同志一起先后去洛陽(yáng)伊川幾次，根據(jù)稅票調(diào)查取證，并在網(wǎng)上發(fā)協(xié)查。同時(shí)排查許秀虎、李某4的下落，結(jié)果沒有找到二人。2014年12月中旬稅局的李某某領(lǐng)著李某4來投案，許秀虎也是同一天來投案的，對(duì)二人先后詢問后，分別給趙某、王偉進(jìn)行匯報(bào)了案情及是否采取強(qiáng)制措施、采取何種強(qiáng)制措施。這個(gè)匯報(bào)的過程沒有討論筆錄或者工作記錄。但我、李某3、趙某、王偉我們討論后認(rèn)為：二人都是投案；都是掛名法人、股東，實(shí)際掌控人谷國(guó)嶺，不是主犯；谷國(guó)嶺情況不詳，只知道名字。然后，決定對(duì)二人取保候?qū)?，并在網(wǎng)上將文書傳到法制室，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。二人保證人有一個(gè)李某某，另一個(gè)記不清了。我只知道李某某是稅局稽查上的人，不知道他是否與案件有關(guān)。當(dāng)時(shí)李某4過來投案辦取保候?qū)従褪抢钅衬硯е^來的。我們對(duì)二人涉嫌虛開增值稅發(fā)票認(rèn)定數(shù)額是以稅局稽查報(bào)告為準(zhǔn)的。我們將二人辦理取保候?qū)徍?，查到了谷?guó)嶺的家庭住址，發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)病故，我們讓其生前所在的村委出具了證明。具體時(shí)間以證明上的為準(zhǔn)。后來我們又發(fā)現(xiàn)石春峰涉嫌虛開增值稅發(fā)票的案件。二人被取保候?qū)徠陂g，我們傳喚過他們。一般是趙某打的，掌握他們?nèi)”：驅(qū)徠陂g的情況，直到2015年9月溧河分局有人過來說李某4涉嫌虛開增值稅發(fā)票被抓了，想讓我們移交給他們，后來我們沒有移交，因?yàn)橛锌荚u(píng)任務(wù)。我們就開始找許秀虎，將他傳喚來進(jìn)行進(jìn)行訊問并告誡他遵守取保候?qū)徱?guī)定。取保候?qū)彽狡诤笪覀儗⒃S秀虎變更為監(jiān)視居住，該案移送起訴時(shí)公訴局讓提請(qǐng)逮捕，許秀虎批捕后我們找不到人，我們就上網(wǎng)通緝，然后我和幾個(gè)同事在富麗華酒店門前偶遇許秀虎，我們將其抓獲，執(zhí)行逮捕后已送起訴。這個(gè)案件到現(xiàn)在沒有人找我說過讓我?guī)兔﹃P(guān)照。在這個(gè)案件辦理過程中只有李某某領(lǐng)著他們過來投案時(shí)和李某某接觸過，關(guān)于此案件沒有其他任何人和我私下接觸過，也沒有任何人給我打招呼讓我關(guān)照此案件。在辦理關(guān)于許秀虎和李某某的涉稅案件期間沒有人宴請(qǐng)過我或者給我財(cái)物。只有在李某某領(lǐng)李某4、許秀虎過來投案時(shí)，中午記筆錄晚了，我和李某某、李某3在我們單位門口的小飯店吃了個(gè)工作餐，誰(shuí)結(jié)的帳我記不清了。除此之外沒有任何其他人關(guān)于此案件請(qǐng)我吃過飯，也沒有任何人因?yàn)榇税讣o我送過財(cái)物。在辦理該案期間，我們收繳了許秀虎2萬、李某43萬元的非法所得。記不清是誰(shuí)給我的或者轉(zhuǎn)給我的，沒有開票。當(dāng)時(shí)準(zhǔn)備隨卷按程序走，核實(shí)起訴核實(shí)走，后來因?yàn)槠鹪V時(shí)我在輪訓(xùn)，卷已經(jīng)在公訴局，聽趙某說當(dāng)時(shí)公訴局畢局長(zhǎng)不接現(xiàn)金。
（5）證人李某3證言
許秀虎涉嫌虛開增值稅發(fā)票一案是我、趙某、李某2辦的。這個(gè)案件的來源情況是南陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)交辦的。當(dāng)時(shí)移交材料時(shí)我沒有參加，二人投案后開始參加了。該案受理、立案情況，我不會(huì)電腦，具體有李某2操作。我們立案后，我、李某2等人和稅局的同志一起去洛陽(yáng)伊川，根據(jù)稅票調(diào)查取證，并排查許秀虎、李某4的下落。被告人投案時(shí)間我記不清了，李某4、許秀虎是稅局一個(gè)叫李某某的領(lǐng)過來投案的。投案時(shí)我當(dāng)時(shí)在單位，我、趙某、李某2都在，具體詢問是我和李某2。對(duì)二人詢問后，我、李某2、趙某我們討論準(zhǔn)備給二人辦取保候?qū)?，然后給王偉匯報(bào)，他同意。為二人辦理取保候?qū)彽睦碛墒牵阂皇峭栋福欢菕烀ㄈ?、股東，實(shí)際掌控人谷國(guó)嶺，不是主犯；三是退贓。這個(gè)匯報(bào)的過程沒有討論筆錄或者工作記錄。李某4的擔(dān)保人是稅局的稽查上的李某某科長(zhǎng)，我不知道他是否與案件有關(guān)，但我知道該案是稅務(wù)稽查局轉(zhuǎn)來的，是否是經(jīng)辦人我不知道。許秀虎的擔(dān)保人是他老婆。我們對(duì)二人涉嫌虛開增值稅發(fā)票認(rèn)定數(shù)額比稅務(wù)稽查報(bào)告的數(shù)額少，因?yàn)橛行┳C據(jù)未取到。將二人辦理取保候?qū)徍?，查到了谷?guó)嶺發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)病故，我們找到其生前所在的村支書及包片民警，讓村委級(jí)派出所出具了證明，還對(duì)一些其他涉案公司進(jìn)行調(diào)查。這個(gè)案件到現(xiàn)在沒有人找我說過讓我?guī)兔﹃P(guān)照。在這個(gè)案件辦理過程中只有李某某領(lǐng)著他們過來投案時(shí)和李某某接觸過，關(guān)于此案件沒有其他任何人和我私下接觸過，也沒有任何人給我打招呼讓我關(guān)照此案件。在辦理關(guān)于許秀虎和李某某的涉稅案件期間以及之后沒有人宴請(qǐng)過我或者給我財(cái)物。只有在李某某領(lǐng)李某4、許秀虎過來投案時(shí)，中午記筆錄晚了，我和李某某、李某2在我們單位門口的小飯店吃了個(gè)工作餐，好像是李某某結(jié)的帳。除此之外沒有任何其他人關(guān)于此案件請(qǐng)我吃過飯，也沒有任何人因?yàn)榇税讣o我送過財(cái)物。二人被取保候?qū)徠陂g，這中間有個(gè)小插曲，溧河分局有人過來說李某4涉嫌虛開增值稅發(fā)票被抓了，我們將許秀虎傳喚來進(jìn)行訊問，并警告他遵守取保候?qū)徱?guī)定，看能否并案。取保候?qū)彽狡诤髮⒃S秀虎變更為監(jiān)視居住。該案移送起訴時(shí)公訴局讓提請(qǐng)逮捕，許秀虎批捕后我們找不到人就上網(wǎng)通緝。后來我、李某2、朱巖等人在老檢察院對(duì)面富麗華門口將其抓獲并執(zhí)行逮捕，現(xiàn)在已經(jīng)移送起訴。在辦理該案期間扣押二被告人的贓款、臟物，我們收許秀虎2萬、李某43萬元，沒有開票。移送起訴時(shí)，聽趙某說公訴局畢局長(zhǎng)不接現(xiàn)金，到法院再說。
（6）證人柏某證言
我認(rèn)識(shí)李某某，我是在辦理市公安局交辦的一起涉稅案件認(rèn)識(shí)的李某某。這起案件是2015年6月份左右南陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)交給溧河派出所辦理，我和周銘亮是案件承辦人。因?yàn)槲沂堑谝淮无k理涉稅案件，從移交的材料中我看到國(guó)稅稽查這邊負(fù)責(zé)人是李某某。我就跟市經(jīng)偵的同志聯(lián)系，經(jīng)偵上同志說可以和李某某聯(lián)系，他情況清，移交的檔案袋上有李某某的電話，我安排周銘刻=亮直接給李某某聯(lián)系想了解案件情況便于下一步偵查取證，聯(lián)系上后我和周銘亮一起到李某某辦公室了解案件情況，李某某簡(jiǎn)單給我們介紹了下，這是我第一次和李某某見面。后來我們就開始案件偵查，抓捕了該案件一個(gè)被告人高學(xué)恒，他是公司法人，他交代公司實(shí)際操作人是李某4。后來我們又抓捕了一個(gè)公司會(huì)計(jì)呂煜東，他也交代實(shí)際幕后操作的是李某4。我們就開始把偵查對(duì)象鎖定李某4，開始摸他家住址，并且和臥龍公安上了解了李某4的一些情況。大概過了幾天，我不知道李某某是從哪得到的消息，他給我打電話說：“柏隊(duì)，學(xué)營(yíng)也是我一家子的侄兒，不中找你們投案吧?！蔽艺f：“投案自首當(dāng)然好，有利于案件的進(jìn)程。”隨后我因?yàn)榍菜捅┛址肿拥叫陆疀]在南陽(yáng)，由周銘亮和王凱負(fù)責(zé)案件繼續(xù)推進(jìn)。周銘亮和王凱于2015年9月2日把李某4抓捕到案。李某4到案后李某某給我聯(lián)系了。李某某給我打電話說：“柏警官，你看能不能給侄兒學(xué)營(yíng)辦個(gè)取保呀？”我說：“這不是我當(dāng)家的事，得給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。”一天李某某約我吃飯，他請(qǐng)我到百合盛宴吃飯，當(dāng)時(shí)參加的還有一男一女，我不認(rèn)識(shí)，吃飯時(shí)李某某又給我說能不能給李某4辦理取保候?qū)彽氖拢覜]有表態(tài)。我知道這根本就辦不了取保候?qū)彛?dāng)時(shí)沒法直接說，想著他是國(guó)稅局一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)，以后涉稅的案件還需要人家支持，我就說需要給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)案件情況，回去之后對(duì)領(lǐng)導(dǎo)們匯報(bào)李某某的想法，領(lǐng)導(dǎo)們指示該案件按程序報(bào)請(qǐng)逮捕。我們就依法將李某4涉稅案報(bào)請(qǐng)宛城檢察院逮捕，宛城檢察院對(duì)李某4批準(zhǔn)逮捕。這頓飯是李某某掏的錢，頂多400元左右，由于中午我也沒有喝酒，也是考慮到下一步我們溧河派出所在查處涉稅案件時(shí)國(guó)稅稽查這塊能多配合不為難咱們，所以純粹是為了工作不想博他的面子去參加的。大概今年1月份，李某某還給我打電話要看該案件卷宗和筆錄，我說這得請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。我請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后領(lǐng)導(dǎo)指示他想看卷走正規(guī)程序。我把這個(gè)情況回復(fù)給李某某，四月期間他還給我聯(lián)系想調(diào)取卷宗的，我說你們自己按照正規(guī)程序去調(diào)取，后來他也就沒再說這件事，我們自此之后就沒再聯(lián)系過。在辦理該案的過程中，除了李某某請(qǐng)我在百合盛宴這次吃飯外，我沒有接受過任何相關(guān)人員的吃請(qǐng)、禮金、禮品。李某某沒有給我過財(cái)物。我和李某某沒有親戚等特殊關(guān)系。我和李某某沒有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
（7）證人薛某證言
1994年至2011年在南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局直屬分局工作，2011年直屬局撤銷，我到國(guó)稅稽查局任審理科科長(zhǎng)至今。審理科并不參與涉稅案件的查辦，而是對(duì)稽查局辦理的所有案件的審理工作。一旦我們查處的案件達(dá)到公安立案標(biāo)準(zhǔn)，就涉嫌犯罪，由我們審理科審查并出具涉嫌犯罪案件移送書，并及時(shí)通知局里辦理具體案件的承辦人和承辦部門，讓他們準(zhǔn)備好移交材料，會(huì)同審理科一起將案件移交公安部門。案件材料一直都在具體查辦案件的部門負(fù)責(zé)人和承辦人員手里，因?yàn)樗麄兪蔷唧w查辦責(zé)任人，我們審理科不保管這些案件上的材料。也就是說審理科人員得等辦案科室人員整理好后我們才能和他們一起把材料移交公安部門。我們局里關(guān)于移送時(shí)間沒有明確的期限要求，但一般都是出具移送書后沒多久就把材料移送給公安上了，因?yàn)椴牧弦话愣际乾F(xiàn)成的，既然發(fā)現(xiàn)犯罪肯定是局里查案部門已經(jīng)調(diào)查比較清楚并形成相關(guān)材料了。出示：1、“南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局涉嫌犯罪案件移送書關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司案件移送書2014年12月28日”2、“稅務(wù)文書送達(dá)回證受送達(dá)人：南陽(yáng)市公安局送達(dá)人簽名或蓋章：李某某朱建強(qiáng)2015年4月30日”3、“稅收違法案件證據(jù)及其他材料交接清單移交人：李某某朱建強(qiáng)2015年4月30日接收人：金曉東2015年4月30日”4、“關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司案件調(diào)查報(bào)告”5、“關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司一案稽查報(bào)告”。經(jīng)你辨認(rèn)，這個(gè)是李某某辦理的一起涉稅案件，因?yàn)檫_(dá)到公安立案數(shù)額，所以要移交給公安部門處理。我們審理科進(jìn)行審查，經(jīng)過正規(guī)流程決定并制作下達(dá)南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局涉嫌犯罪案件移送書，由案件承辦人配合我們將材料移交給公安部門。該起案件主要移送給公安的材料就是調(diào)查報(bào)告和證據(jù)復(fù)印件和一些匯總表。調(diào)查報(bào)告是2014年12月28日就形成了，調(diào)查報(bào)告也是基于上述證據(jù)才形成的，應(yīng)該說需要移送給公安上的材料都是現(xiàn)成的。局里2014年12月28日出具移交書，李某某和朱建強(qiáng)于2015年4月30日才把相關(guān)材料移交公安部門是因?yàn)椴牧显诶钅衬呈掷?，我也是?月份看還沒移送，要求李某某他們必須抓緊移送，李某某這才拿著相關(guān)材料配合我一起于30號(hào)把材料移送給公安上。為什么李某某一直拖到2015年4月份才配合審理科移送材料這個(gè)我就不清楚了。在上述案件審查移送過程中沒有相關(guān)人員給我打招呼要求關(guān)照。在上述案件審查移送過程中我沒有收受過相關(guān)人員的財(cái)物。我和李某某之間沒有任何經(jīng)濟(jì)往來，我和他純粹就是工作關(guān)系。我不認(rèn)識(shí)李某4。
（8）證人史某證言
在南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局九科工作職責(zé)是內(nèi)勤，配合科里的日常工作。內(nèi)勤主要負(fù)責(zé)報(bào)表、材料、辦公用品的收集、發(fā)放、上傳下達(dá)。我所在的九科工作范圍是公司的注銷及相關(guān)公司的增值稅專用發(fā)票的稅票協(xié)查。我沒有具體單獨(dú)辦理過公司的注銷業(yè)務(wù)，只是按照科長(zhǎng)李某某的安排配合協(xié)查相關(guān)公司的賬目，然后把結(jié)果反饋李某某。辦理公司的注銷，第一步是去分局，還是去服務(wù)大廳，我不太清楚，到我們科都是找科長(zhǎng)李某某咨詢，李某某指定科里的同志負(fù)責(zé)受理，然后讓相關(guān)的公司把賬目拿到科里進(jìn)行審核，（經(jīng)我辦的都是科長(zhǎng)李某某審核，其他人辦理的我不清楚）如果發(fā)現(xiàn)該公司有虛開增值稅發(fā)票等問題的，李某某會(huì)讓科里的幾個(gè)同志復(fù)印該公司的賬目、外調(diào)，調(diào)查取證完畢后，制作稽查報(bào)告，把確認(rèn)虛開的相關(guān)材料整理，由科長(zhǎng)李某某安排人員將材料移交給南陽(yáng)市公安局。一般誰(shuí)去移交不一定。具體到南陽(yáng)市鋮鑫金屬建材有限公司注銷這個(gè)案件，我是內(nèi)勤，這個(gè)案件不是我辦的，是科長(zhǎng)李某某辦理的。南陽(yáng)市鋮鑫金屬建材有限公司相關(guān)人員將我們所需要的注銷檢查材料送來后，李某某讓我去查收材料，我將查收的材料放在科長(zhǎng)李某某辦公室。這個(gè)案件是科長(zhǎng)李某某辦理的，李某某在審查材料過程中發(fā)現(xiàn)該公司存在虛開增值稅發(fā)票問題并由他一手辦理，隨后李某某安排我以及科里其他同志到外地調(diào)取該案件證據(jù)，我們把外地取回來的證據(jù)全部交給李某某科長(zhǎng)。隨后李某某怎么審查辦理的我不清楚，李某某組織好材料后安排科室人員把涉案材料、證據(jù)復(fù)印，并安排我和另外一名同志把復(fù)印好的材料交給南陽(yáng)市公安局。整個(gè)查處過程都是李某某一人決定指揮的。李某某安排我們移交的材料有調(diào)查報(bào)告和證據(jù)復(fù)印件等，具體接收民警我也不清楚了。當(dāng)時(shí)和另外哪個(gè)同志去公安局移交的材料我記不清是哪個(gè)同志了。我以前從來沒有去過公安局移交材料，只是跟著這個(gè)同志一起去南陽(yáng)市公安局跑個(gè)腿簽個(gè)字，具體交給公安局哪個(gè)科室我也不清楚。材料移交后該案件是個(gè)什么情況這個(gè)我就不清楚了，我也沒有再參與關(guān)于此案的任何事情。
（9）證人李某5證言
認(rèn)識(shí)李某某，我就跟他吃過一次飯。我之前和李某某不認(rèn)識(shí)。2014年的一天，我和我愛人侄兒的干親許秀虎吃飯時(shí)，許秀虎給我說他有個(gè)公司想注銷，問我認(rèn)不認(rèn)識(shí)國(guó)稅上的人。我說我認(rèn)識(shí)南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局的李翔，他是我的朋友。我就跟李翔打電話問注銷這塊是哪個(gè)科室誰(shuí)負(fù)責(zé)。李翔給我說是李某某朝哥負(fù)責(zé)。我給李翔說：“有個(gè)親戚公司想注銷，你看能不能給朝哥說下招呼招呼，快點(diǎn)辦，你召集下咱們吃個(gè)飯。”李翔表示同意。過了幾天，李翔給我聯(lián)系說約好了，我就訂了長(zhǎng)江路的萬和飯店，并把房間號(hào)告訴他，哪個(gè)房間時(shí)間長(zhǎng)我記不清了。我把這個(gè)情況給許秀虎說了下，許秀虎和他的生意伙伴李某4先到飯店，然后拿著酒到飯店，然后李某4開車去接李翔和李某某。沒過多久他們都到了，還有一個(gè)他們科室的女同志史某也到了飯店，人到齊就開始吃飯。吃飯期間我和李某某一聊天，他和我家屬老家都是英莊的，我對(duì)李某某說：“老家這娃們公司注銷的事情你得多招呼?！崩钅衬痴f沒問題。吃飯期間我記不清是許秀虎還是李某4偷偷給了我個(gè)紅包，讓我一會(huì)給李某某。大概吃飯結(jié)束我送李某某出來時(shí)，我把這個(gè)紅包遞給他，他收下后就走了。紅包里裝的是現(xiàn)金，應(yīng)該是3000元。許秀虎和李某4估計(jì)想著讓人家?guī)兔φ泻艄咀N的事，得給人家表示表示。大概過了幾天，李翔跟我聯(lián)系說李某某不要這錢，我們約著在李翔中州路家樓下見面后，他把這3000元給了我。我跟許秀虎和李某4聯(lián)系后把這錢退給他們了。
3、被告人李某某供述及辯解
我認(rèn)識(shí)李某4。我們老家都是英莊，2005年左右李某4在仲景路開了個(gè)銷售地磅的門市部。他打聽到我在稅務(wù)系統(tǒng)上班，為了讓我在辦理稅務(wù)手續(xù)方面幫忙，他通過他叔李學(xué)海請(qǐng)我吃飯，吃飯時(shí)李學(xué)海介紹我認(rèn)識(shí)李某4，隨后我?guī)土死钅?一些稅務(wù)上的忙，我們就通過這事認(rèn)識(shí)并熟悉了。后來我外甥在我承包的警犬基地附近的釣魚場(chǎng)開了個(gè)公司經(jīng)營(yíng)廢油，我還找過李某4買了個(gè)舊地磅并多次找他校地磅，校地磅時(shí)我還給了他200元錢。我和李學(xué)海是兄弟，都是英莊鎮(zhèn)橡子樹村，但是出五服。2014年的一天，具體時(shí)間記不清了，我們國(guó)稅稽查局九科收到單位系統(tǒng)內(nèi)部分配到我們科的一個(gè)公司的注銷檢查任務(wù)，這個(gè)公司的法人代表是許秀虎，股東有李某4，公司名稱叫南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司。當(dāng)時(shí)我和科里同志史某負(fù)責(zé)檢查該公司的注銷工作。然后史某通知公司負(fù)責(zé)人提交了該公司成立以來的賬簿、發(fā)票。過了一段時(shí)間，大概一天中午，我們單位同事稽查八科的李翔喊我一起吃飯。我們下樓后有輛寶馬車在門口停著，李翔帶我上車后，我發(fā)現(xiàn)司機(jī)是李某4。李某4開車?yán)液屠钕璧介L(zhǎng)江路上的一家飯店，我們到飯店后沒多久史某也開車到了飯店，在一起吃飯的人，具體有我、李翔、范衛(wèi)東（宛城區(qū)國(guó)稅局工作）、史某、李某4、許秀虎（吃飯的時(shí)候我還不認(rèn)識(shí)，場(chǎng)上也沒有介紹，事后李某4、許秀虎為注銷找我時(shí)，我才對(duì)上號(hào)），還有一個(gè)好像是組織這個(gè)場(chǎng)的人，我印象不深也沒記著。吃飯時(shí)說到南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司注銷這個(gè)事，說叫招呼招呼。李翔吃飯結(jié)束后送我出去時(shí)，塞給我一個(gè)信封，我推辭不過就收下了，信封里是3000元現(xiàn)金還是5000元現(xiàn)金我記不清了。收下后我就打車回我在獨(dú)山大道地稅小區(qū)2單元6樓西戶的家中。第二天我到辦公室想去找李翔把這個(gè)信封還給他，他不在辦公室，我就把史某叫到我辦公室，我對(duì)史某說：“你把昨天李翔打招呼要注銷的公司的賬簿拿來讓我看看，另外你務(wù)必把信封里面的錢還給李翔。”說完我把李翔給我的信封給了史某，史某把信封收下后把許秀虎、李某4公司的賬簿給我拿過來。史某把紅包退給了李翔，是過了兩天后，我問她，她說已經(jīng)退給李翔。史某把材料給我后，我當(dāng)時(shí)就審查了賬簿，查閱了憑證、發(fā)票，發(fā)現(xiàn)這個(gè)公司存在虛開增值稅發(fā)票情況。當(dāng)天我就向金永存局長(zhǎng)匯報(bào)了這個(gè)情況，局長(zhǎng)指示我們快查快辦，我就組織我們科人員外調(diào)，并安排連麗、馬愛青、史某復(fù)印相關(guān)發(fā)票等相關(guān)證據(jù)，迅速把該公司涉嫌問題形成稽查報(bào)告等材料交給局審理委員會(huì)，經(jīng)委員會(huì)審理出具調(diào)查報(bào)告后將該公司涉嫌虛開增值稅發(fā)票問題通過審理科移交給市公安局處理。
出示：1、“稅務(wù)行政執(zhí)法審批表納稅人名稱：南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司稅務(wù)執(zhí)法行為：涉嫌犯罪案件移送”
2、“關(guān)于南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司案件移送書”
3、“稅收違法案件證據(jù)及其他材料交接清單”
4、“關(guān)于南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司案件調(diào)查報(bào)告”
5、“關(guān)于南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司一案稽查報(bào)告”，辨認(rèn)后。這就是向公安機(jī)關(guān)移送的材料，除此之外還有很多賬簿、發(fā)票等證據(jù)的復(fù)印件隨材料一起移交。給公安移交是我們局審理科科長(zhǎng)薛某帶著史某一起去的。“稅收違法案件證據(jù)及其他材料交接清單”上移交人簽名是“史某”，接收人簽名是“蘇凱”，蘇凱我認(rèn)識(shí)，他是經(jīng)偵支隊(duì)的干警?！瓣P(guān)于南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司一案稽查報(bào)告”是由我負(fù)責(zé)起草擬定的，局審理室根據(jù)稽查報(bào)告整理形成“關(guān)于南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司案件調(diào)查報(bào)告”。移交過后大概過了1、2個(gè)月，李學(xué)海給我打電話問關(guān)于許秀虎、李某4公司案件查處情況，我說他們公司涉嫌虛開增值稅發(fā)票的案件已經(jīng)移交給公安了，我也管不了，也不屬于我管。李學(xué)海說讓我關(guān)照關(guān)照李某4，能幫盡量幫幫這個(gè)娃。李學(xué)海咋知道許秀虎、李某4公司案件被移交了這我不知道。公安機(jī)關(guān)受理案件后的偵查工作需要到外地取證，我們有專門的辦案經(jīng)費(fèi)，這個(gè)審理科肯定不管，是我們稽查科跟人出錢。我印象在移交前后沒多久，在航天賓館吃飯的時(shí)候?qū)舆^，有審理科的李某1、辦公室的李明、我，還有辦理此案的龍升派出所的趙某，還有一個(gè)我記不起來叫啥，應(yīng)該是跟著趙某來的公安上的同志。李某1向我介紹了趙某，說以后案件的事我和公安機(jī)關(guān)同志直接對(duì)接就行了，我和趙某互留了電話。這次對(duì)接吃飯純粹是為了查辦工作，由審理科李某1來牽頭和公安的辦案同志碰頭熟悉，這是李某1的工作職責(zé)，通過這次我和趙某認(rèn)識(shí)并熟悉了。在李學(xué)海給我打電話之后，李某4也多次給我打電話讓我在他們公司被查處這件事上幫忙，并要到辦公室見我，我一直沒見。2014年9月份左右的一天，李某4給我打電話要見面，我告訴他我在獨(dú)山大道家的位置，然后在路邊等著他。沒一會(huì)他開了一輛轎車到了路邊，下車時(shí)他拿了一個(gè)檔案袋，我一看檔案袋鼓鼓的就知道里面是錢。他把檔案袋遞給我說：“叔，為我這事跑得花錢，這錢你拿著?！蔽艺f：“你別把錢給我，花多少以后我再問你要?！边B續(xù)推辭了半天推脫不過，我就把檔案袋收下了，收下后我打開查了查是5萬元現(xiàn)金。然后我拿著這錢到專醫(yī)院輸水，輸完水我跟我們單位的同事李某1聯(lián)系約他在專醫(yī)院門前見面。他開車到專醫(yī)院門口后我上了他的車，啥車我記不清了，車上就我們兩個(gè)人，我們兩人聊了聊我看病的情況，聊完我將提前從5萬元中拿出的用報(bào)紙包好的3萬元放在他車上，說“這錢先放你這?！崩钅?一直說不要，我放他車上就下車走了。我在專醫(yī)院那里住院，住有半月左右，為治我心臟血管堵塞的毛病。那年我住過兩回院，這次是在專醫(yī)院，另外一次是在第三人民醫(yī)院。把這3萬元給李某1因?yàn)樵诶钅?多次找我?guī)退幚砉颈徊樘庍@件事后，我因?yàn)椴徽J(rèn)識(shí)公安上的人，就央李某1讓他幫忙，他沒有答應(yīng)。我這次把錢放他車上，是逼著他給我?guī)兔ΑＪＯ碌?萬元錢我用于個(gè)人日常消費(fèi)陸陸續(xù)續(xù)花掉了。我和李某1僅僅是同事關(guān)系，沒有其他特殊關(guān)系，他在單位是個(gè)一般同志不是領(lǐng)導(dǎo)。聽說他認(rèn)識(shí)人比較多，所以想讓他幫忙。李某1具體怎么幫忙我不清楚，我找李某1商量這事時(shí)提到自首是處理此事的最佳途徑，李某1也表示同意。我就做通了李某4的工作，讓李某4自首去了。2014年年底的一天，具體時(shí)間記不清了，我先去龍升派出所見經(jīng)偵隊(duì)長(zhǎng)趙某說明李某4要自首的情況，然后李某4到派出所自首并記了筆錄，記完筆錄派出所給他辦了取保候?qū)?，我作為?dān)保人簽了字，簽完字后我就走了。李某4要求我做他的擔(dān)保人。沒過幾天李某4給我說許秀虎也想自首，然后我的朋友中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司總經(jīng)理吳明舉給我打電話，說他是許秀虎的親戚，讓我給公安說說也讓許秀虎去自首。我先去龍升派出所見經(jīng)偵隊(duì)長(zhǎng)趙某說明許秀虎要自首的情況，然后許秀虎到案并被派出所采取取保候?qū)?。?dāng)天中午我在派出所門口的小飯店請(qǐng)當(dāng)時(shí)龍升派出所辦理取保候?qū)徥掷m(xù)的兩個(gè)民警吃飯，這兩個(gè)民警叫什么我記不清了，吃飯花了不到二三百塊錢。當(dāng)天晚上我請(qǐng)趙某、李某1在草原興發(fā)飯店吃了頓飯，當(dāng)時(shí)吃飯還有其他人，我具體記不清是誰(shuí)了。吃飯期間我們就是閑聊天，啥事情也沒有說，這頓飯我花了六七百塊錢。李某4自首被取保候?qū)徍?，很長(zhǎng)一段時(shí)間我們都沒有再見面。大概2015年夏天的一天，具體時(shí)間記不清了，李某4給我打電話說：“不知道什么事情龍升派出所又叫我哩?！崩钅?很害怕，和我聯(lián)系后到我單位找我。我們?cè)谖覇挝桓浇牟桊^見面，喝完茶他把一個(gè)檔案袋給我說：“這錢叔你拿著?！蔽揖桶褭n案袋收下了，收下后我打開看了看是3萬元。這3萬元錢我收下后自己用于個(gè)人消費(fèi)花了一部分，剩下的我記得和我手頭的其他錢存到我的銀行卡，具體當(dāng)時(shí)存多少、啥時(shí)間存的、存到我的哪個(gè)銀行卡上我記不清了。除了上述錢以外李某4還給我送了5萬元。送這5萬元要從南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司虛開增值稅發(fā)票案說起。這起案件是2014年宛城區(qū)國(guó)稅局發(fā)現(xiàn)并移交給南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局，局里把這個(gè)案件交給我們九科辦理，當(dāng)時(shí)由我、馬愛青、朱建強(qiáng)負(fù)責(zé)。在查辦過程中我發(fā)現(xiàn)發(fā)票上有“李某4”的名字，我就趕緊給李某4打電話問他這個(gè)情況，他是不是參與南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司虛開增值稅發(fā)票，他說只是用他個(gè)名字。最終通過審查我確定瑞發(fā)金屬材料公司涉嫌虛開增值稅發(fā)票并形成了稽查報(bào)告。
出示：1、“南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局涉嫌犯罪案件移送書關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司案件移送書2014年12月28日”
2、“稅務(wù)文書送達(dá)回證受送達(dá)人：南陽(yáng)市公安局送達(dá)人簽名或蓋章：李某某朱建強(qiáng)2015年4月30日”
3、“稅收違法案件證據(jù)及其他材料交接清單移交人：李某某朱建強(qiáng)2015年4月30日接收人：金曉東2015年4月30日”
4、“關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司案件調(diào)查報(bào)告”
5、“關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司一案稽查報(bào)告”，辨認(rèn)后，送達(dá)回證和交接清單上的簽字是朱建強(qiáng)幫我簽字，當(dāng)時(shí)我和朱建強(qiáng)一起去公安局移交材料，簽字時(shí)我讓朱建強(qiáng)幫我簽了下。這次去移交也是我第一次見到公安局法制處主任金曉東。關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司的稽查報(bào)告不是我親自執(zhí)筆起草的，不過我隨后審查修改了?！澳详?yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局涉嫌犯罪案件移送書關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司案件移送書”是我們局出具的，我們科室沒有權(quán)力出具該文書。局里2014年12月28日出具移交書，2015年4月30日才把相關(guān)材料移交公安部門這我不清楚。我們是查辦案件部門，負(fù)責(zé)查辦，案件證據(jù)材料是我們保管的。移交要審理科上出面。案件證據(jù)材料一直在我們這保管，直到2015年4月份薛科長(zhǎng)要求我們把材料移交給公安，我們把材料準(zhǔn)備好，薛某陪著我們一起去到公安局移交的材料。這個(gè)案件材料移交后市公安局把案件交給溧河派出所辦理，溧河派出所承辦人柏書志、李明亮跟我聯(lián)系，把我這保管的其余案件材料全部拿走了，通過此事我認(rèn)識(shí)了柏警官。這個(gè)案件溧河派出所一直沒有通過我們，都是人家自己偵查的。2015年10月份左右，因?yàn)槟详?yáng)瑞發(fā)金屬材料公司虛開增值稅發(fā)票案法人代表高某被溧河派出所抓獲，高某供述李某4也參與犯罪。李某4和李學(xué)海再一次找到我，要求能不能再次幫忙逃避追究。我是后來知道的高某供述李某4也參與犯罪。李某4和李學(xué)海是怎么知道情況并找我?guī)兔Φ倪@我不清楚。他們找我時(shí)我說我找的是李某1，這次不知道人家還愿不愿意幫忙。隨后李某4一直給我打電話，我推脫不過就約李某1和李某4在解放南路一個(gè)小菜館吃飯，吃飯時(shí)李某1和我教育他應(yīng)該做正經(jīng)生意，這件事最好的方法就是去自首。后來李某4送我和李某1到國(guó)稅稽查局門口，李某1先上樓走了。李某4百般相求，給了我5萬元錢。我拿著這5萬元錢到李某1辦公室，把錢放在他辦公桌上一句話沒說起身就跑。隨后我聯(lián)系溧河派出所的柏書志警官說李某4自首的事，柏警官出差沒在家沒聯(lián)系上，結(jié)果李某4還沒自首就被公安機(jī)關(guān)抓捕了。我就讓李某1陪我一起到溧河派出所幾趟了解案情，李某4被批捕后我讓李某1問問宛城區(qū)檢察院誰(shuí)辦的案件，李某1按照我的要求約著宛城區(qū)檢察院的人員吃飯，好像一個(gè)叫劉某，還有一個(gè)是公訴科干警，帶個(gè)眼鏡不知道叫啥。吃飯期間我們也都沒提李某4的事，酒是李某1拿的，飯錢是我結(jié)的，花了一千元左右。吃完飯后過了幾天，我問李某1情況，李某1說李某4是主犯，這事人家司法機(jī)關(guān)得依法辦理。
李某4一共給我13萬元現(xiàn)金，給了李某18萬元，自己留了5萬元，這5萬元我請(qǐng)客吃飯花了有千把塊錢，剩余錢我用于個(gè)人日常消費(fèi)花了一部分，存銀行一部分。李某4知道我是九科的負(fù)責(zé)人，南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司涉稅案件就是九科查處的，他認(rèn)為我能在案件上公檢法幫上忙，所以給我錢讓我找人幫忙。李某1多次找我要把這8萬元錢退給我，說這事他也沒幫啥忙，我都是對(duì)他說等等吧。為什么要“等等”是我主要是太忙了。我對(duì)李某4說過：“娃，這事我要是辦不成了錢還是你的錢?！蔽覜]有把上述錢退給李某4或其家屬親戚等人。上述這些錢的事我沒有給局紀(jì)檢部門及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)過。上述這些錢沒有上交局紀(jì)檢部門或其他有關(guān)部門。上述這些錢我沒有用于公務(wù)支出。我與李某4、許秀虎之間沒有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。我與李某4、許秀虎之間沒有合伙經(jīng)商、投資入股等商業(yè)關(guān)系。我與李某4、許秀虎之間沒有親戚等特殊關(guān)系。
一是李某4涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪，托我?guī)退用撍痉ㄗ肪拷o我送了13萬元現(xiàn)金，我自己得5萬元，給別人8萬元；5萬元了我請(qǐng)客吃飯花了有千把塊錢，剩余錢我用于個(gè)人日常消費(fèi)花了一部分，存銀行一部分。存銀行的那部分也是陸陸續(xù)續(xù)取出來用于個(gè)人日常消費(fèi)花了。
之前在檢察機(jī)關(guān)的供述屬實(shí)。李某4給我第一次送的5萬元我是考慮到親情關(guān)系幫他處理他涉嫌犯罪的事；第二次送3萬元時(shí)我說上次的5萬還沒花完，他說先放我這；第三次5萬元我純粹是搬運(yùn)工，自己沒有據(jù)為己有。
李某某自書情況說明：關(guān)于李某4給我拿13萬元錢，讓我找別人辦事的情況，有一個(gè)細(xì)節(jié)沒有說明，就是李某4在溧河派出所抓獲之后沒有多長(zhǎng)時(shí)間，李某4家屬想知道案件辦理情況，就約了溧河派出所柏某一起吃了飯，了解李某4的案情。柏某說他沒有參與案情，一直在外地出差。
綜上，辦理李某4虛開增值稅發(fā)票案件的龍升派出所民警趙某、李某2、李某3證實(shí)在辦理李某4虛開增值稅發(fā)票案件中，對(duì)該案有協(xié)作辦案關(guān)系的李某某找到辦案干警為李某4等人說情辦理取保候?qū)徥掷m(xù)的事實(shí)；溧河派出柏某證實(shí)在辦理李某4虛開增值稅發(fā)票案件中，對(duì)該案有協(xié)作辦案關(guān)系的李某某找到辦案干警為李某4說情的事實(shí)。被告人李某某的供述和辯解3次收受李某413萬元其中兩次送給中間幫忙人李某18萬元，5萬元用于自己開支的事實(shí)。證人李某4的證言證實(shí)為自己虛開增值稅發(fā)票案件找負(fù)責(zé)他的涉稅案件稽查工作的李某某幫助活動(dòng)，先后三次給李某某13萬元的事實(shí)。李某某沒有給其說過找李某1幫忙活動(dòng)，也沒有說過給李某1錢的事。證人李某1證言證實(shí)了李某某沒有因?yàn)槔钅?案件找他幫忙活動(dòng)，沒有收受李某某、李某4的財(cái)物的情況。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，被告人李某某身為國(guó)稅稽查局稽查科負(fù)責(zé)人，在辦理涉稅稽查案件的查處職權(quán)中，因案件查處與公安機(jī)關(guān)形成協(xié)作關(guān)系，利用職權(quán)或地位形成的便利條件；收受請(qǐng)托人李某413萬元，數(shù)額較大，通過其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人謀取不正當(dāng)利益，其行為已構(gòu)成受賄罪。公訴機(jī)關(guān)對(duì)被告人李某某犯受賄罪的指控，事實(shí)清楚，罪名成立，本院予以支持。被告人辯護(hù)人辯稱8萬元事實(shí)不清、被告人辯稱8萬元送給他人的意見，與查明的事實(shí)不符，不予以采信。因在訴訟過程中被告人李某某退出涉案的全部贓款，有悔罪表現(xiàn)，故辯護(hù)人提出被告人到案后積極配合調(diào)查、如實(shí)交代、認(rèn)罪態(tài)度好的意見予以采納，對(duì)其可酌定從輕處罰。綜合被告人的犯罪情節(jié)、數(shù)額、認(rèn)罪態(tài)度、全部退贓等情節(jié)，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十八條、第三百八十六條、第三百八十三條第一款第（一）項(xiàng)，第五十二條、第五十三條、第六十四條及《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第一條、第十九條的規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告人李某某犯受賄罪，判處有期徒刑一年零六個(gè)月，并處罰金人民幣十萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。自2016年6月1日起至2017年11月30日止。罰金10萬元，限判決確定后十日內(nèi)繳納，逾期強(qiáng)制繳納。）
二、對(duì)被告人李某某退交的涉案贓款13萬元上繳國(guó)庫(kù)。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或直接向河南省南陽(yáng)市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)提交上訴狀正本一份，副本六份。
審判人員
審判長(zhǎng)梅振煥
審判員王麗飛
人民陪審員王宏偉
裁判日期
二〇一六年十一月一日
書記員
書記員?，B
