發(fā)文機關中國人民銀行
發(fā)文日期2025年12月19日
時效性2026年01月20日生效
發(fā)文字號中國人民銀行令〔2025〕第12號
施行日期2026年01月20日
效力級別部門規(guī)章
《金融機構(gòu)客戶受益所有人識別管理辦法》已經(jīng)2025年12月12日中國人民銀行2025年第18次行務會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2026年1月20日起施行。
行 長 潘功勝
2025年12月19日
金融機構(gòu)客戶受益所有人識別管理辦法
第一章 總 則
第一條 為了預防和遏制洗錢和恐怖融資活動，落實金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查要求，規(guī)范受益所有人識別核實工作，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國反恐怖主義法》等法律規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于《金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行 國家金融監(jiān)督管理總局 中國證券監(jiān)督管理委員會令〔2025〕第11號發(fā)布）所規(guī)定的應當履行客戶盡職調(diào)查義務的機構(gòu)。
第三條 金融機構(gòu)在開展客戶盡職調(diào)查時，應當根據(jù)客戶的組織形式和風險狀況，識別并采取合理措施核實非自然人客戶的受益所有人，以增強對客戶及其風險狀況的了解，并將識別核實結(jié)果充分運用于洗錢風險管理。
第四條 金融機構(gòu)應當按照以下原則開展受益所有人識別核實工作：
（一）基于風險原則。金融機構(gòu)應當按照基于風險的原則，采取與風險程度相匹配的差異化措施識別核實客戶的受益所有人。
（二）合理性原則。金融機構(gòu)應當勤勉盡責，通過合理的手段了解客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)，識別并采取合理措施核實受益所有人，從而確信其了解客戶的受益所有人身份信息和權(quán)利狀況信息。
（三）可靠性原則。金融機構(gòu)應當通過來源可靠的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息識別核實受益所有人，并綜合考慮這些不同來源的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息相互印證以后的整體可靠性。
金融機構(gòu)不得僅通過查詢中國人民銀行受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)（以下簡稱受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)）的方式獲取受益所有人信息，或者直接通過批量化、自動化等輔助手段代替必要的風險判斷和受益所有人識別核實。
第五條 金融機構(gòu)開展受益所有人識別核實工作，應當平衡好管理洗錢風險與優(yōu)化金融服務的關系，應當采取與風險狀況相匹配的措施，不得采取明顯超過必要限度的或者“一刀切”式的措施。
第六條 中國人民銀行可以通過發(fā)布監(jiān)管指引、指南、案例等方式，指導金融機構(gòu)開展受益所有人識別核實工作。
第七條 金融機構(gòu)對開展受益所有人識別核實工作過程中獲取的有關信息，應當依法予以保密。
第二章 受益所有人識別標準
第八條 符合下列條件之一的自然人，為法人、非法人組織的受益所有人：
（一）通過直接方式或者間接方式最終擁有法人、非法人組織25%以上股權(quán)、股份或者合伙權(quán)益；
（二）雖未滿足第一項標準，但最終享有法人、非法人組織25%以上收益權(quán)、表決權(quán)；
（三）雖未滿足第一項標準，但單獨或者聯(lián)合對法人、非法人組織進行實際控制。
前款第三項所稱實際控制包括但不限于通過協(xié)議約定、關系密切的人等方式實施控制，例如決定法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員或者執(zhí)行事務合伙人的任免，決定重大經(jīng)營、管理決策的制定或者執(zhí)行，決定財務收支，長期實際支配使用重要資產(chǎn)或者主要資金等。
如不存在第一款規(guī)定的三種情形的，法人、非法人組織中負責日常經(jīng)營管理的人員應被認定為受益所有人。
第九條 對于國內(nèi)法人、非法人組織的分支機構(gòu)，金融機構(gòu)一般應當將該法人、非法人組織的受益所有人認定為該分支機構(gòu)的受益所有人。如果法人、非法人組織已經(jīng)是金融機構(gòu)的客戶，且金融機構(gòu)已按照規(guī)定對其開展客戶盡職調(diào)查的，金融機構(gòu)可以重復利用已有的受益所有人信息。
對于外國公司分支機構(gòu)，金融機構(gòu)除應當按照本辦法第八條識別該分支機構(gòu)所屬外國公司的受益所有人外，還應當將該分支機構(gòu)的至少一名高級管理人員認定為受益所有人。
第十條 對于下列法人、非法人組織，金融機構(gòu)可以免于識別其受益所有人：
（一）機關法人及代表其行使職權(quán)的派出機構(gòu)、臨時性機構(gòu)，包括政黨機關、人大機關、政協(xié)機關、行政機關、監(jiān)察機關、司法機關、軍事機關等及代表其行使職權(quán)的派出機構(gòu)、臨時性機構(gòu)；
（二）事業(yè)單位；
（三）基層群眾性自治組織法人，包括居民委員會和村民委員會；
（四）農(nóng)村集體經(jīng)濟組織法人；
（五）政府間國際組織、外國政府、外國政府駐華使領館及辦事處等組織及機構(gòu)；
（六）中國人民銀行規(guī)定的其他法人、非法人組織。
第十一條 對于下列法人、非法人組織，金融機構(gòu)在充分評估其洗錢和恐怖融資風險的基礎上，可以采取與風險狀況相匹配的簡化識別措施：
（一）對于不具有法人資格的專業(yè)服務機構(gòu)，如律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、合伙專利代理機構(gòu)等，無較高風險情形的，可以將機構(gòu)負責人認定為受益所有人；
（二）對于城鎮(zhèn)農(nóng)村的合作經(jīng)濟組織法人，包括農(nóng)民專業(yè)合作社和農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社，參照本辦法第八條識別受益所有人，無較高風險情形的，可以將法定代表人認定為受益所有人；
（三）對于個人獨資企業(yè)，無較高風險情形的，可以將投資人認定為受益所有人；
（四）對于合格境外投資者，無較高風險情形的，可以將法定代表人、授權(quán)代表或者合格境外投資者業(yè)務負責人認定為受益所有人；
（五）對于外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)，參照本辦法第九條第二款識別受益所有人，無較高風險情形的，可以根據(jù)風險狀況采取簡化的識別措施；
（六）對于社會團體、基金會、社會服務機構(gòu)等社會組織，無較高風險情形的，可以根據(jù)風險狀況采取簡化的識別措施；
（七）對于國有獨資公司、國有控股公司以及全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)，可以將其法定代表人認定為受益所有人；
（八）對于國有參股公司，按照本辦法第八條規(guī)定識別受益所有人時，可以不再識別國有資本部分的受益所有人；
（九）中國人民銀行規(guī)定的其他法人、非法人組織。
第十二條 信托的受益所有人包括：
（一）信托當事人，即委托人、受托人、受益人、監(jiān)察人（如有）；
（二）對信托行使最終有效控制的其他自然人。
前款第一項所列信托當事人為非自然人時，金融機構(gòu)應當逐一、逐層深入，追溯到對信托行使最終有效控制的自然人，并將其認定為受益所有人。前款第二項所稱最終有效控制包括但不限于處分信托財產(chǎn)、決定信托財產(chǎn)的投資、決定信托分配方案、變更或者終止信托、變更受益人（或者受益人的條件）、任命或者變更受托人。
對于信托設立時或者信托存續(xù)期間未列出明確具體受益人的，金融機構(gòu)應當識別并記錄受益人的范圍（如受益人的類別，或者指定權(quán)范圍內(nèi)的潛在受益人）。
第十三條 金融機構(gòu)為財富管理服務信托和公益慈善信托提供服務時，應當按照本辦法第十二條的規(guī)定識別受益所有人。對于財富管理服務信托以外的其他資產(chǎn)服務信托，金融機構(gòu)為其提供服務時，如果其所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)簡單且洗錢和恐怖融資風險較低，可以采取簡化措施識別受益所有人。
金融機構(gòu)為民事信托和外國信托提供服務時，應當按照本辦法第十二條的規(guī)定識別受益所有人。
信托公司在開展信托業(yè)務過程中聘請投資顧問、法律顧問、會計師等專業(yè)服務人員或者機構(gòu)的，還應當獲取并留存專業(yè)服務人員或者機構(gòu)的基本信息。
第十四條 對于資產(chǎn)管理信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品，金融機構(gòu)應當按照基于風險原則，根據(jù)資產(chǎn)管理產(chǎn)品的具體情況，參照本辦法第八條識別其受益所有人。
對于以金融機構(gòu)為管理人或者受托人的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，如果資產(chǎn)管理產(chǎn)品為公開募集或者發(fā)行，且按照有關規(guī)定進行備案或者登記的，如銀行公募理財產(chǎn)品、公開發(fā)行的基金產(chǎn)品等，金融機構(gòu)在提供資金托管等金融服務時，可以采取簡化措施，將管理資產(chǎn)管理產(chǎn)品的自然人認定為受益所有人。
對前款規(guī)定以外的以金融機構(gòu)為管理人或者受托人的其他資產(chǎn)管理產(chǎn)品，金融機構(gòu)在提供資金托管等金融服務時，可在充分評估其洗錢和恐怖融資風險的基礎上，根據(jù)風險狀況確定受益所有人識別核實措施的程度和具體方式。對于低風險的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，如針對企業(yè)年金、機關事業(yè)單位職業(yè)年金等設立的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，金融機構(gòu)可以采取簡化措施，將管理資產(chǎn)管理產(chǎn)品的自然人認定為受益所有人。
第十五條 信托公司作為信托受托人的，在其與銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機構(gòu)建立業(yè)務關系時和業(yè)務存續(xù)期間，應當提供信托受益所有人相關的信息和材料。
對于財富管理服務信托以外的其他營業(yè)信托，銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機構(gòu)為信托提供資金托管、證券經(jīng)紀等金融服務時，能夠確信信托公司反洗錢和反恐怖融資體系健全并能有效履行反洗錢和反恐怖融資義務的，可以采信信托公司提供的受益所有人信息。信托公司提供的受益所有人信息存在明顯疑點，或者信托公司的受益所有人識別核實措施存在明顯瑕疵的，銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機構(gòu)可以要求信托公司重新識別核實受益所有人并提供相關信息和材料。
信托公司未配合提供必要信息和材料，或者出現(xiàn)嚴重違法、重大風險，或者暴露出明顯的反洗錢和反恐怖融資體系性缺陷的，銀行、證券公司、期貨公司等非信托金融機構(gòu)應當根據(jù)情形采取必要的洗錢風險管理措施。
信托公司之間開展信托業(yè)務合作、資產(chǎn)管理產(chǎn)品的管理人與其他金融機構(gòu)開展業(yè)務合作以及信托公司、資產(chǎn)管理產(chǎn)品的管理人與特定非金融機構(gòu)開展業(yè)務合作的，參照本條前述規(guī)定執(zhí)行。
第三章 受益所有人識別核實要求
第十六條 金融機構(gòu)應當通過來源可靠的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息了解非自然人客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)，識別出客戶的受益所有人，并根據(jù)風險狀況采取合理措施核實其受益所有人信息。
上述佐證材料、數(shù)據(jù)或信息可以來源于政府部門，也可以來源于其他渠道，如公開信息、金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)的信息、客戶自己提供的信息等。
第十七條 金融機構(gòu)應當結(jié)合客戶所提供的受益所有人信息，以及以下佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，了解客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)，進而識別出客戶的受益所有人：
（一）法人的相關佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照（登記證書）或者其他可以驗證法人身份的文件，章程，董事、高級管理人員和股東名單、股東持股數(shù)量以及持股類型（包括相關的投票權(quán)類型）；
（二）合伙企業(yè)的相關佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或者其他可以驗證合伙企業(yè)身份的文件，合伙協(xié)議，合伙人名單、各合伙人承擔責任的方式以及合伙人持有的合伙權(quán)益比例；
（三）外國公司分支機構(gòu)的相關佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括本款第一項所規(guī)定的外國公司的信息和資料，以及外國公司分支機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照和高級管理人員信息等；
（四）信托的相關佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于信托合同、成立公告（如有）、信托登記證明文書（如有）或者類似書面文件，信托受益權(quán)在受托人處的登記記錄（如有）或者其他可以證明信托當事人權(quán)益的文件；委托人、受托人、受益人和監(jiān)察人（如有）名單以及其他對該信托行使最終控制權(quán)的自然人信息；信托當事人為非自然人時，信托當事人的身份基本信息和受益所有人信息；
（五）資產(chǎn)管理產(chǎn)品的相關佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，包括但不限于資產(chǎn)管理產(chǎn)品合同或者類似書面文件、資產(chǎn)管理產(chǎn)品說明書，產(chǎn)品份額持有人名冊或者其他可以證明投資人權(quán)益份額的文件，資產(chǎn)管理產(chǎn)品管理人以及管理資產(chǎn)管理產(chǎn)品的自然人信息。
對于適用本辦法簡化識別標準的客戶或者其他明顯低風險情形，金融機構(gòu)通過上述部分佐證材料、數(shù)據(jù)或信息足以識別受益所有人的，金融機構(gòu)可以只獲取相關部分佐證材料、數(shù)據(jù)或信息，并記錄識別過程和理由。
第十八條 金融機構(gòu)應當識別、留存的客戶受益所有人信息包括以下信息：
（一）受益所有人的身份信息，包括姓名、性別、國籍、出生日期以及身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限；
（二）受益所有人的權(quán)利狀況信息，包括受益所有權(quán)關系類型以及形成時間、終止時間（如有）。
對于透明度較高、信息披露充分的客戶，如上市公司和經(jīng)官方信息驗證并確認屬于國有獨資公司、國有控股公司、全民所有制企業(yè)的，金融機構(gòu)識別、留存的受益所有人身份信息應當至少包括姓名、性別、國籍、出生年月以及可以用于身份識別的照片。
存在本辦法第八條第一款第一項規(guī)定情形的，受益所有人的權(quán)利狀況信息還應包括受益所有人持有股權(quán)、股份或者合伙權(quán)益的比例；存在本辦法第八條第一款第二項規(guī)定情形的，受益所有人的權(quán)利狀況信息還應當包括受益所有人擁有收益權(quán)、表決權(quán)的比例；存在本辦法第八條第一款第三項規(guī)定情形的，受益所有人的權(quán)利狀況信息還應當包括受益所有人實際控制的方式。
第十九條 金融機構(gòu)應當按照基于風險原則，采取合理措施核實所識別出的受益所有人信息。
對于受益所有人身份信息的真實性，應當通過我國政府公開渠道核實，或者通過外國政府機構(gòu)、國際組織等官方認證的信息核實；無法通過上述渠道核實的，可以通過受益所有人有效身份證件或者其他身份證明文件的原件或者復印件、影印件，并輔以客戶補充提供的其他資料進行核實。對于市場透明度較高的客戶，如上市公司和經(jīng)官方信息驗證并確認屬于國有獨資公司、國有控股公司、全民所有制企業(yè)的，金融機構(gòu)可以通過官方公開信息核實受益所有人的姓名、性別、國籍、出生年月和照片。
對于受益所有人的權(quán)利狀況，應當以客戶提供的佐證材料、數(shù)據(jù)或信息為基礎，必要時結(jié)合政府部門信息、公開信息以及金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)的信息等多渠道信息進行核實，綜合判斷其權(quán)利狀況與客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)、風險狀況是否相符合，以提升受益所有人信息的準確性?？蛻艏捌湫袨榇_屬低風險情形的，金融機構(gòu)可以直接采信客戶提供的受益所有人權(quán)利狀況信息?？蛻艏捌湫袨榇嬖诘诙畻l所規(guī)定情形的，金融機構(gòu)應當根據(jù)情況采取第二十一條規(guī)定的加強措施。
第二十條 金融機構(gòu)識別、核實客戶的受益所有人時，存在下列特定情形的，應當根據(jù)情形采取相應加強措施：
（一）存在特定風險，如客戶或者交易來自高風險國家或者地區(qū)；
（二）客戶所有權(quán)或者控制權(quán)結(jié)構(gòu)復雜，如所有權(quán)結(jié)構(gòu)涉及境外持股且無法核實登記注冊信息，存在循環(huán)嵌套、交叉持股，存在協(xié)議控制、代持；
（三）客戶所有權(quán)或者控制權(quán)出現(xiàn)異常變化，如客戶頻繁更換法定代表人、高級管理人員、受益所有人，且無合理理由；
（四）金融機構(gòu)先前獲得的受益所有人信息真實性、可靠性存疑的，如金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)存在本辦法第二十八條規(guī)定的重大差異情形；
（五）有合理理由懷疑客戶及其交易涉嫌洗錢或恐怖融資的。
第二十一條 存在第二十條規(guī)定的特定情形時，金融機構(gòu)應當根據(jù)情形采取相匹配的以下一種或者多種加強措施：
（一）進一步獲取受益所有人更為全面的身份信息，包括姓名、性別、國籍、出生日期、經(jīng)常居住地或者工作單位地址、聯(lián)系方式以及身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限;
（二）通過額外的獨立、可靠信息進一步驗證客戶的所有權(quán)和控制權(quán)情況；
（三）要求客戶補充提供相關證明資料，如代持協(xié)議及類似具有法律效力的文件；
（四）回訪客戶，必要時對客戶進行實地走訪，進一步了解客戶的所有權(quán)和控制權(quán)情況、財產(chǎn)與資金來源、建立業(yè)務關系的目的和性質(zhì)等；
（五）加強客戶交易監(jiān)測，關注與非股東、企業(yè)員工及業(yè)務伙伴等其他人的資金往來，進一步了解業(yè)務關系的目的和性質(zhì)；
（六）采取比本辦法第八條更嚴格的識別標準，如將股權(quán)、股份、合伙權(quán)益識別標準的閾值設為10%；
（七）提高對客戶及其受益所有人信息審核和更新的頻率；
（八）與客戶建立、維持業(yè)務關系，或者為客戶辦理業(yè)務，需要獲得高級管理層的批準。
金融機構(gòu)采取上述加強措施后，確需對客戶的洗錢或者恐怖融資風險進行風險管理的，可以對客戶的交易方式、交易規(guī)模、交易頻率、辦理業(yè)務類型等實施合理限制，認為客戶的洗錢或者恐怖融資風險超出金融機構(gòu)風險管理能力的，應當拒絕辦理業(yè)務或者終止已經(jīng)建立的業(yè)務關系。
第二十二條 金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)自然人客戶行為或者交易出現(xiàn)較高洗錢或者恐怖融資風險情形時，應當視情形篩查該自然人作為受益所有人在本機構(gòu)的全部非自然人客戶，并進行關聯(lián)分析，同時采取必要的客戶盡職調(diào)查或者洗錢風險管理措施。
第二十三條 金融機構(gòu)在核實受益所有人過程中，對于符合《受益所有人信息管理辦法》（中國人民銀行 國家市場監(jiān)督管理總局令〔2024〕第3號發(fā)布）第二條規(guī)定的客戶，應當將識別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)中保存的受益所有人備案信息進行查詢核對。
第二十四條 金融機構(gòu)與客戶業(yè)務關系存續(xù)期間，應當持續(xù)關注并評估客戶整體狀況及交易情況，當出現(xiàn)以下情形時，金融機構(gòu)應當審核并在必要時更新受益所有人信息：
（一）非自然人客戶的股權(quán)（合伙權(quán)益）、收益權(quán)、表決權(quán)、控制權(quán)發(fā)生重大變化可能影響受益所有權(quán)的；
（二）非自然人客戶的法定代表人、董事、高級管理人員發(fā)生重大變化可能影響受益所有權(quán)的；
（三）信托的當事人發(fā)生變化的，如受益人的范圍發(fā)生變化、受益人的資格喪失或者被確定；
（四）對非自然人客戶采取持續(xù)盡職調(diào)查措施且確需對受益所有人再次進行識別或核實的；
（五）出現(xiàn)可能影響受益所有權(quán)的其他情形。
第二十五條 金融機構(gòu)應當根據(jù)本辦法準確判斷非自然人客戶是否符合采取簡化或者豁免措施的條件。無法作出準確判斷的，金融機構(gòu)不得采取簡化或者豁免措施；非自然人客戶出現(xiàn)第二十條規(guī)定情形的，不得采取簡化或者豁免措施。
第四章 差異反饋義務
第二十六條 金融機構(gòu)將識別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的備案信息進行查詢核對時，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息錯誤、不一致或者不完整的，應當按照規(guī)定對差異情況進行反饋，以準確核實受益所有人。
金融機構(gòu)應當建立健全差異反饋制度，明確差異分析、判斷和報告工作流程以及相關工作要求，有效處理并反饋受益所有人信息查詢核對結(jié)果。
第二十七條 金融機構(gòu)查詢核對后發(fā)現(xiàn)差異的，應當與客戶進行必要的溝通、核實。金融機構(gòu)有合理理由認為由于自身識別不準確而導致差異的，應當更正其識別的受益所有人信息。金融機構(gòu)有合理理由認為由于備案信息不準確而導致差異且差異重大的，應當在發(fā)現(xiàn)差異之日起30個工作日內(nèi)通過受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)提交差異報告，記錄并留存報告的理由、差異確認的過程，并提供相關佐證材料。
金融機構(gòu)查詢核對受益所有人信息發(fā)現(xiàn)重大差異的，在確保洗錢和恐怖融資風險可控的情況下，金融機構(gòu)可以先與客戶建立或者維持業(yè)務關系。
差異報告要素內(nèi)容、報告格式和填報要求由中國人民銀行另行規(guī)定。
第二十八條 金融機構(gòu)查詢核對后，存在以下情形之一的，屬于重大差異：
（一）受益所有人不匹配，例如發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的受益所有人多出、遺漏或者存在其他不一致且影響識別受益所有人的；
（二）受益所有人身份的關鍵信息要素不一致，如對于同一受益所有人，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的人員姓名、性別、國籍、出生日期以及身份證件或者身份證明文件種類、同一身份證件或者身份證明文件的號碼存在不一致；
（三）受益所有人的權(quán)利狀況信息存在重大不一致，例如對于同一受益所有人，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的股權(quán)（合伙權(quán)益）比例、收益權(quán)比例或者表決權(quán)比例，實際控制的方式和內(nèi)容，擔任的職務等存在不一致且影響受益所有權(quán)關系類型的最終認定，或者受益所有權(quán)形成、終止時間出現(xiàn)年月差異的；
（四）影響識別受益所有人的其他實質(zhì)性差異。
第二十九條 金融機構(gòu)查詢核對后，存在以下情形之一的，屬于非重大差異，金融機構(gòu)無需提交差異報告：
（一）對于同一受益所有人，因拼寫、縮寫等原因?qū)е路菨h字姓名書寫不一致；
（二）受益所有人的權(quán)利狀況信息存在非重大不一致，例如對于同一受益所有人，發(fā)現(xiàn)受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的股權(quán)（合伙權(quán)益）比例、收益權(quán)比例或者表決權(quán)比例，實際控制的方式和內(nèi)容，擔任的職務等存在不一致，但不影響受益所有權(quán)關系類型的最終認定的；
（三）金融機構(gòu)采用比本辦法第八條更嚴格的受益所有人識別標準，導致信息不一致，例如將持有法人或非法人組織股權(quán)、股份、合伙權(quán)益、表決權(quán)或者收益權(quán)比例小于25%的自然人識別為客戶的受益所有人；
（四）不影響識別受益所有人的其他差異。
金融機構(gòu)判斷為非重大差異的，應當自發(fā)現(xiàn)差異之日起30個工作日內(nèi)記錄信息比對和分析核實的情況、不報告的原因以及采取的措施，同時應當向客戶提示相關差異情況。
第三十條 當金融機構(gòu)將識別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)保存的備案信息進行查詢核對時，如果發(fā)現(xiàn)客戶應當備案但未備案受益所有人信息，應當采取適當形式與客戶進行溝通，提示其備案受益所有人信息，客戶仍未備案的，應當報送差異報告。
第三十一條 金融機構(gòu)開展差異分析時，發(fā)現(xiàn)與洗錢或者恐怖融資等犯罪活動相關的，應當按照規(guī)定報送可疑交易報告。
既屬于應提交差異報告又屬于應提交可疑交易報告情形的，金融機構(gòu)應當分別提交差異報告和可疑交易報告，提交的差異報告不得提及可疑交易報告報送情況。
第五章 法律責任
第三十二條 金融機構(gòu)有下列情形之一的，由中國人民銀行或者其設區(qū)的市級以上派出機構(gòu)依照《中華人民共和國反洗錢法》第五十三條的規(guī)定責令限期改正，可以給予警告或者處二十萬元以下罰款：
（一）識別核實受益所有人所依據(jù)的佐證材料、數(shù)據(jù)或者信息可靠性或者充分性明顯不足的；
（二）識別核實出受益所有人的理由明顯不合理的；
（三）未按規(guī)定在客戶業(yè)務關系存續(xù)期間審核或者更新受益所有人信息的；
（四）發(fā)現(xiàn)或者應當發(fā)現(xiàn)本辦法第二十條所規(guī)定情形，但未采取本辦法第二十一條第一款所規(guī)定相應措施的，或者所采取措施明顯不合理的；
（五）未按規(guī)定將識別出的受益所有人信息與受益所有人信息查詢管理系統(tǒng)中保存的受益所有人備案信息進行查詢核對的；
（六）未在規(guī)定時限內(nèi)完成客戶受益所有人識別核實工作的；
（七）其他違反受益所有人識別核實要求的。
第三十三條 金融機構(gòu)有下列情形之一的，屬于《中華人民共和國反洗錢法》第五十三條所規(guī)定的情節(jié)嚴重情形，由中國人民銀行或者其設區(qū)的市級以上派出機構(gòu)依照《中華人民共和國反洗錢法》第五十三條的規(guī)定處二十萬元以上兩百萬元以下罰款：
（一）未開展或者未實質(zhì)開展受益所有人識別核實工作的；
（二）采取的受益所有人識別簡化措施、豁免措施與其風險明顯不匹配的;
（三）存在本辦法第三十二條所規(guī)定的違法行為，綜合考慮金融機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、勤勉盡責程度、危害程度及整改情況等因素，認定為情節(jié)嚴重的；
（四）其他情節(jié)嚴重的情形。
第三十四條 金融機構(gòu)違反本辦法第二十一條第二款或者第二十二條的規(guī)定，應當采取但未采取相應的洗錢風險管理措施，或者洗錢風險管理措施明顯不當?shù)模勒铡吨腥A人民共和國反洗錢法》第五十四條的規(guī)定予以處罰。
第三十五條 金融機構(gòu)有下列情形之一的，由中國人民銀行或者其設區(qū)的市級以上派出機構(gòu)依照《中華人民共和國反洗錢法》第五十三條的規(guī)定責令限期改正，可以給予警告或者處五萬元以下罰款：
（一）查詢核對后，應發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)明顯的重大差異的；
（二）發(fā)現(xiàn)重大差異，但未按規(guī)定時限提交差異報告的；
（三）提交的差異報告分析理由明顯不完整、不充分、缺乏說服力，或者佐證材料明顯不足以支持分析結(jié)論，經(jīng)督促后，仍然反復出現(xiàn)同類問題的；
（四）對于非重大差異提交差異報告，經(jīng)督促后，仍然反復出現(xiàn)同類問題的；
（五）未記錄非重大差異信息比對和分析核實的情況、不報告的理由的；
（六）未按規(guī)定留存反映差異分析和內(nèi)部處理情況的工作記錄等資料的；
（七）未有效履行本辦法規(guī)定的其他差異反饋義務的。
第三十六條 金融機構(gòu)存在本辦法第三十二條至第三十五條規(guī)定的違法情形是由于相應的內(nèi)部控制制度缺陷造成的，應當對內(nèi)部控制制度的缺陷依照《中華人民共和國反洗錢法》第五十二條的規(guī)定予以處罰。
第三十七條 有下列情形之一的，可以根據(jù)情況從輕或者減輕本辦法所規(guī)定的處罰：
（一）持續(xù)提交高質(zhì)量差異報告，對受益所有人備案信息核實有直接幫助；
（二）協(xié)助客戶準確備案或者更新受益所有人備案信息，取得顯著成效；
（三）持續(xù)準確識別復雜情形下的受益所有人，并對提升行業(yè)受益所有人識別水平具有重大借鑒價值；
（四）其他對國家提高受益所有人信息準確性作出重大貢獻的情形。
第六章 附 則
第三十八條 本辦法要求金融機構(gòu)識別并采取合理措施核實非自然人客戶的受益所有人，其中涉及的非自然人客戶不包括個體工商戶。
第三十九條 金融機構(gòu)對本辦法實施前已經(jīng)建立業(yè)務關系或者進行交易的存量非自然人客戶，未滿足本辦法有關受益所有人識別標準或者識別核實要求的，應當自本辦法施行之日起6個月內(nèi)完成較高風險以上存量客戶受益所有人識別核實工作，自本辦法施行之日起2年內(nèi)完成全部存量客戶的受益所有人識別核實工作。對于存量長期不動戶（如銀行機構(gòu)久懸戶、睡眠戶），或者已被采取暫停非柜面交易等嚴格限制措施的客戶，可將受益所有人識別核實工作延長至客戶申請激活賬戶或者辦理業(yè)務時再開展。
第四十條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。
第四十一條 本辦法自2026年1月20日起施行?！吨袊嗣胥y行關于加強反洗錢客戶身份識別有關工作的通知》（銀發(fā)〔2017〕235號）、《中國人民銀行關于進一步做好受益所有人身份識別工作有關問題的通知》（銀發(fā)〔2018〕164號）同時廢止。本辦法施行前有關受益所有人識別核實規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
