姜某財、田某記騙購外匯案-利用跨境外匯支付平臺向銀行騙購外匯，數額較大的，可以構成騙購外匯罪
（2023）京02刑終385號
人民法院案例庫 入庫編號：2024-03-1-131-001
關鍵詞
刑事/騙購外匯罪/跨境外匯支付平臺/跨境電商訂單/中間環(huán)節(jié)
基本案情
2018年3月至7月，被告人姜某財單獨或伙同被告人田某記，利用姜某財實際控制的某盛公司，與某網絡科技公司簽約，向某網絡科技公司提交虛假跨境電商訂單等材料，通過某網絡科技公司向相關合作銀行騙購外匯，購匯使用人民幣共計5億余元。其中，田某記參與騙購外匯部分，購匯共計使用人民幣4.22億余元。2018年6月至8月，被告人田某記利用其實際控制的某通公司，與某網絡科技公司、某支付公司簽約，向上述兩家公司提交虛假跨境電商訂單等材料，通過該兩家公司向相關合作銀行騙購外匯，購匯共計使用人民幣5000萬余元。被告人姜某財、田某記于2022年8月6日被查獲歸案，到案后均能夠如實供述主要犯罪事實。案發(fā)后，二人家屬分別代為退繳違法所得人民幣50萬元。
北京市豐臺區(qū)人民法院于2023年7月21日作出（2022）京0106刑初929號刑事判決：一、被告人姜某財犯騙購外匯罪，判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣二千七百萬元。二、被告人田某記犯騙購外匯罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣二千四百萬元（其他判項略）。宣判后，被告人姜某財、田某記提出上訴。北京市第二中級人民法院于2023年11月20日作出（2023）京02刑終385號刑事裁定，駁回上訴，維持原判。
裁判理由
法院生效裁判認為，本案爭議焦點為被告人姜某財、田某記的行為是否構成騙購外匯罪。姜某財、田某記以某盛公司、某通公司的名義，與取得跨境外匯支付業(yè)務許可證的某網絡科技公司、某支付公司簽訂《跨境外匯平臺合作協(xié)議》《跨境支付服務協(xié)議》，向上述兩家公司提供虛假的跨境電商訂單等材料，該兩家外匯支付平臺公司經審核后下達購匯指令，向合作銀行申請購匯，相關銀行將外匯轉入姜某財、田某記指定的境外收款賬戶，最終完成騙購外匯犯罪行為。本案中，姜某財、田某記騙購外匯使用的人民幣高達數億元，嚴重侵犯國家外匯管理秩序，過程中雖然增加跨境外匯支付平臺中間審核環(huán)節(jié)，但與直接向銀行騙購外匯在社會危害性上并無本質不同，不影響騙購外匯罪行為性質的認定。故法院依法作出如上裁判。
裁判要旨
向跨境外匯支付平臺提供虛假跨境電商訂單等購匯申請材料，利用跨境外匯支付平臺向銀行騙購外匯，符合《全國人民代表大會常務委員會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第一條規(guī)定的，構成騙購外匯罪。
關聯(lián)索引
《全國人民代表大會常務委員會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第1條
一審：北京市豐臺區(qū)人民法院（2022）京0106刑初929號刑事判決（2023年7月21日）
二審：北京市第二中級人民法院（2023）京02刑終385號刑事裁定（2023年11月20日）
