上海某實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司等逃匯案-完全以套利為目的的虛假貿(mào)易流轉(zhuǎn)付匯行為屬于逃匯
人民法院案例庫 入庫編號：2025-04-1-132-001
關(guān)鍵詞
刑事/逃匯罪/轉(zhuǎn)口貿(mào)易/外匯流轉(zhuǎn)/提單
基本案情
2014年，被告人朱某光、朱某杰在中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)設(shè)立了上海某實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱某實(shí)業(yè)公司），朱某杰系該公司股東并擔(dān)任公司法定代表人。2013年至2016年，朱某光先后設(shè)立并控制了安某公司、融某公司、元某公司等多家境外公司。2016年至2017年，被告單位某實(shí)業(yè)公司為實(shí)現(xiàn)跨境套利，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，以某實(shí)業(yè)公司為貿(mào)易中間商，元某公司、安某公司、融某公司為境外交易商，簽訂虛假購銷合同，設(shè)計轉(zhuǎn)口貿(mào)易路線并進(jìn)行提單轉(zhuǎn)賣，以套取人民幣與美元的存貸利差、匯差，將境內(nèi)外匯共計美元1.29億余元非法轉(zhuǎn)移至境外。
在某實(shí)業(yè)公司上述非法轉(zhuǎn)移外匯活動中，朱某光、朱某杰作為該公司的經(jīng)營管理者，朱某光組織、指揮、控制該公司的跨境套利活動，朱某杰協(xié)助朱某光管理該公司，參與該公司的上述非法套利活動。被告人汪某磊、莊某勇明知某實(shí)業(yè)公司通過虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易非法套利，仍與朱某光、朱某杰相互配合，共同完成該公司的上述跨境套利業(yè)務(wù)。其中，汪某磊作為該公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，主要負(fù)責(zé)制作業(yè)務(wù)流程，對接銀行申請付匯；莊某勇作為該公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)歸集資金賬戶，整理財務(wù)數(shù)據(jù)，為公司“虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易”業(yè)務(wù)提供幫助。
2017年7月，國家外匯管理局上海市分局發(fā)現(xiàn)某實(shí)業(yè)公司在辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣項下付匯業(yè)務(wù)時使用了虛假提單，涉嫌逃匯、騙購?fù)鈪R，遂將該線索移送至公安機(jī)關(guān)。10月，公安機(jī)關(guān)對某實(shí)業(yè)公司涉嫌騙購?fù)鈪R、逃匯立案偵查。2018年3月1日，民警在某實(shí)業(yè)公司辦公室將朱某光、朱某杰、汪某磊帶至公安機(jī)關(guān)，4月16日民警在上海市某某路將莊某勇帶至公安機(jī)關(guān)。朱某光到案后曾經(jīng)供述了某實(shí)業(yè)公司跨境套利事實(shí)，之后辯稱該公司所從事的涉案的轉(zhuǎn)口貿(mào)易系真實(shí)的貿(mào)易交易；朱某杰否認(rèn)參與該公司經(jīng)營，對該公司的逃匯事實(shí)不知情；汪某磊、莊某勇到案后如實(shí)供述了上述事實(shí)。
上海市浦東新區(qū)人民法院于2019年12月31日作出（2018）滬0115刑初4828號刑事判決：一、被告單位某實(shí)業(yè)公司犯逃匯罪，判處罰金人民幣五千萬元。二、被告人朱某光犯逃匯罪，判處有期徒刑五年。三、被告人朱某杰犯逃匯罪，判處有期徒刑三年。四、被告人汪某磊犯逃匯罪，判處有期徒刑二年六個月，緩刑二年六個月。五、被告人莊某勇犯逃匯罪，免予刑事處罰。六、被告單位某實(shí)業(yè)公司違法所得的錢款予以追繳或責(zé)令退賠后予以沒收。宣判后，沒有抗訴、上訴，判決已發(fā)生法律效力。
裁判理由
被告單位某實(shí)業(yè)公司，違反國家規(guī)定，將境內(nèi)外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成逃匯罪；被告人朱某光、朱某杰作為單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人汪某磊、莊某勇作為其他直接責(zé)任人員，其行為均構(gòu)成（單位）逃匯罪。被告單位某實(shí)業(yè)公司在本案中涉及的轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)際上系以轉(zhuǎn)口貿(mào)易為名，無實(shí)際貨物流存在，完全以套利為目的的交易活動，在該貿(mào)易活動中的對外付匯屬于非法轉(zhuǎn)移外匯，破壞了國家的外匯管理秩序，逃匯的金額已達(dá)到數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)以逃匯罪論處。
裁判結(jié)果
上海市浦東新區(qū)人民法院于2019年12月31日作出（2018）滬0115刑初4828號刑事判決：一、被告單位某實(shí)業(yè)公司犯逃匯罪，判處罰金人民幣五千萬元。二、被告人朱某光犯逃匯罪，判處有期徒刑五年。三、被告人朱某杰犯逃匯罪，判處有期徒刑三年。四、被告人汪某磊犯逃匯罪，判處有期徒刑二年六個月，緩刑二年六個月。五、被告人莊某勇犯逃匯罪，免予刑事處罰。六、被告單位某實(shí)業(yè)公司違法所得的錢款予以追繳或責(zé)令退賠后予以沒收。宣判后，沒有抗訴、上訴，判決已發(fā)生法律效力。
裁判要旨
公司、企業(yè)或者其他單位以套利為目的，利用無真實(shí)貨物流轉(zhuǎn)的虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易非法轉(zhuǎn)移外匯，數(shù)額較大的，應(yīng)當(dāng)以逃匯罪追究相關(guān)單位及責(zé)任人員的刑事責(zé)任。
關(guān)聯(lián)索引
《中華人民共和國刑法》第190條
一審： 上海市浦東新區(qū)人民法院 （2018）滬0115刑初4828號 刑事判決（2019年12月31日）
