中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委2017年第41次會(huì)議審核結(jié)果公告
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)2017年第41次發(fā)審委會(huì)議于2017年5月17日召開(kāi)，現(xiàn)將會(huì)議審核情況公告如下：
一、審核結(jié)果
中科院成都信息技術(shù)股份有限公司（首發(fā)）獲通過(guò)。
哈爾濱城林科技股份有限公司（首發(fā)）未通過(guò)。
電連技術(shù)股份有限公司（首發(fā)）獲通過(guò)。
二、發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題
（一）中科院成都信息技術(shù)股份有限公司
1、（1）請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明其董監(jiān)高、員工曾經(jīng)及目前在中科院及其下屬單位工作、任職及離職的具體情況，是否存在發(fā)行人現(xiàn)有員工仍保留中科院及其下屬單位的人事關(guān)系的情形，如是，補(bǔ)充說(shuō)明該等情形對(duì)發(fā)行人人員獨(dú)立性是否構(gòu)成重大不利影響。（2）根據(jù)申請(qǐng)文件，對(duì)于發(fā)行人改制之前的離退休人員，其離退休金的資金來(lái)源于中科院撥付的基本事業(yè)費(fèi)；對(duì)于內(nèi)退及在崗人員，其工資、社保等由發(fā)行人自行承擔(dān)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：2001年已離退休人員目前的人數(shù)與中科院撥付的基本事業(yè)費(fèi)是否匹配，基本事業(yè)費(fèi)逐年增加的原因；除2001年的離退休人員外，是否存在發(fā)行人的其他人員通過(guò)基本事業(yè)費(fèi)領(lǐng)取離退休金的情形。請(qǐng)保薦代表人就上述事項(xiàng)說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表核查意見(jiàn)。
2、申請(qǐng)文件稱發(fā)行人印鈔領(lǐng)域業(yè)務(wù)是通過(guò)聯(lián)營(yíng)企業(yè)中鈔科信開(kāi)展，發(fā)行人擁有中鈔科信40.00%的股權(quán)，報(bào)告期內(nèi)來(lái)自中鈔科信的投資收益占發(fā)行人利潤(rùn)總額的32.46%、35.4%和34.57%。（1）成立中鈔科信之前，發(fā)行人已專注于印鈔檢測(cè)行業(yè)多年，有深厚的技術(shù)積累，開(kāi)發(fā)出自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明，中鈔科信成立之后，發(fā)行人對(duì)原有印鈔檢測(cè)業(yè)務(wù)的整合過(guò)程和決策程序；（2）中鈔科信向發(fā)行人借用員工、出租經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，同時(shí)發(fā)行人代收代付中鈔科信借用員工的相關(guān)費(fèi)用用于員工薪酬，性質(zhì)上屬于資金往來(lái)，不計(jì)入發(fā)行人損益類科目。請(qǐng)發(fā)行人代表解釋說(shuō)明中鈔科信向發(fā)行人長(zhǎng)期借用員工而不改變用工關(guān)系的合理性，說(shuō)明雙方是否存在未披露的其他利益安排，并從實(shí)質(zhì)重于形式的角度分析發(fā)行人不將中鈔科信納入合并報(bào)表的合理性；（3）中鈔科信在重大事項(xiàng)決策上需取得其他股東一致同意，報(bào)告期內(nèi)來(lái)自中鈔科信的投資收益占比超過(guò)30%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明上述情形是否影響發(fā)行人持續(xù)盈利能力，并說(shuō)明中鈔科信2017年?duì)I業(yè)期限到期后的計(jì)劃和安排；（4）發(fā)行人來(lái)自中鈔科信的投資收益金額占當(dāng)期凈利潤(rùn)的比例較高且持續(xù)增長(zhǎng)，請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明，上述情形是否符合《首次公開(kāi)公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第13條關(guān)于“主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)”的規(guī)定；（5）發(fā)行人與中鈔科信股東的合作協(xié)議仍在履行中，但招股說(shuō)明書(shū)未將前述合作協(xié)議作為“正在履行的重要合同”予以披露，請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明發(fā)行人本次發(fā)行申請(qǐng)的信息披露是否完整。
3、申請(qǐng)文件顯示，就印鈔領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，“中鈔科信直接與客戶簽訂銷售合同”，“確認(rèn)的相關(guān)收入全部歸屬于中鈔科信，發(fā)行人只能通過(guò)相應(yīng)持股比例獲取投資收益”，發(fā)行人在該領(lǐng)域沒(méi)有銷售收入，且發(fā)行人“對(duì)中鈔科信不合并報(bào)表”，在此情況下，招股說(shuō)明書(shū)卻把印鈔領(lǐng)域的業(yè)務(wù)作為發(fā)行人的業(yè)務(wù)之一與發(fā)行人的其他業(yè)務(wù)一并進(jìn)行披露，請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明相關(guān)信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確。
4、發(fā)行人及其子公司業(yè)務(wù)涉及煙草、會(huì)議系統(tǒng)、石油、印鈔、政府等五個(gè)領(lǐng)域。請(qǐng)保薦代表人從技術(shù)淵源、服務(wù)領(lǐng)域等兩個(gè)角度，說(shuō)明發(fā)行人控股股東控制的北京中科院軟件中心有限公司、中科院廣州電子技術(shù)有限公司、中科軟件科技股份有限公司、新疆西北星信息技術(shù)有限責(zé)任公司等企業(yè)，與發(fā)行人是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
（二）哈爾濱城林科技股份有限公司
1、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)凈利潤(rùn)分別為2，698.44萬(wàn)元、2，312.14萬(wàn)元、2，864.10萬(wàn)元，發(fā)行人實(shí)現(xiàn)技術(shù)服務(wù)收入分別為661.61萬(wàn)元、377.92萬(wàn)元、1，202.21萬(wàn)元，毛利率分別為85.21%、100%、98.41%，售后服務(wù)費(fèi)分別為561.96萬(wàn)元、619.03萬(wàn)元、670.15萬(wàn)元，2016年發(fā)行人收入增長(zhǎng)主要來(lái)源于技術(shù)服務(wù)收入，2016的技術(shù)服務(wù)收入較2015年增長(zhǎng)800多萬(wàn)元。（1）請(qǐng)發(fā)行人代表解釋說(shuō)明2016年度技術(shù)服務(wù)收入大幅增長(zhǎng)的合理性，說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)安裝服務(wù)和維修服務(wù)占技術(shù)服務(wù)收入的比例，并說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)各年度售后服務(wù)費(fèi)與服務(wù)收入的關(guān)系；（2）根據(jù)發(fā)行人提供的合同，約定發(fā)行人的部分技術(shù)服務(wù)的內(nèi)容包括拆卸、除銹、安裝、清理等，請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明上述服務(wù)投入的成本和歸集情況；（3）發(fā)行人提供技術(shù)服務(wù)的毛利率比較高，主要是在已經(jīng)研發(fā)形成的各種設(shè)計(jì)圖紙、方案等基礎(chǔ)上進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，研發(fā)過(guò)程中的費(fèi)用已經(jīng)在當(dāng)期費(fèi)用化。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明，發(fā)行人關(guān)于技術(shù)服務(wù)收入和成本的會(huì)計(jì)處理是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的配比原則，并說(shuō)明對(duì)服務(wù)收入真實(shí)性的核查過(guò)程及核查結(jié)論。
2、發(fā)行人2016年度技術(shù)服務(wù)收入的毛利為1，183.10萬(wàn)元，毛利率為98.41%；其他產(chǎn)品收入的毛利為513.21萬(wàn)元，毛利率為52.13%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）2016年度技術(shù)服務(wù)和其他收入各前兩名合同對(duì)應(yīng)的發(fā)票開(kāi)具、收款情況及期末應(yīng)收賬款金額；（2）北京華宇埃斯特科技發(fā)展有限公司、哈爾濱龍航倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備制造有限公司的公司性質(zhì)、與發(fā)行人的業(yè)務(wù)合作淵源；（3）技術(shù)服務(wù)收入2017年度的合同簽訂及履行情況。請(qǐng)保薦代表人：（1）說(shuō)明對(duì)北京華宇埃斯特科技發(fā)展有限公司、哈爾濱龍航倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備制造有限公司交易的核查過(guò)程，并對(duì)技術(shù)服務(wù)收入、其他產(chǎn)品收入的真實(shí)性發(fā)表明確的核查意見(jiàn)；（2）進(jìn)一步說(shuō)明招股說(shuō)明書(shū)中對(duì)毛利率的分析是否考慮了技術(shù)服務(wù)收入的影響，對(duì)影響發(fā)行人毛利率較高的因素是否已充分披露發(fā)表核查意見(jiàn)。
?。ㄈ╇娺B技術(shù)股份有限公司
1、發(fā)行人實(shí)際控制人陳育宣姐姐陳微微、姐夫朱偉平控制了浙江康力電子、宏信精密科技、深圳銘鋒達(dá)精密技術(shù)等多家電子類企業(yè)，同時(shí)陳微微持有發(fā)行人3.98%的股份。深圳銘鋒達(dá)精密技術(shù)曾生產(chǎn)連接器。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明上述關(guān)聯(lián)企業(yè)與發(fā)行人是否經(jīng)營(yíng)相同或類似產(chǎn)品，是否存在為發(fā)行人分?jǐn)偝杀净蛸M(fèi)用等情形。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見(jiàn)。
發(fā)行監(jiān)管部
2017年5月17日
