非法吸收公眾存款罪法規(guī)最新
法律依據(jù)
刑法第一百七十六條【非法吸收公眾存款罪】非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
解釋和規(guī)范
一 全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要（2001年）
（一）關(guān)于單位犯罪問(wèn)題
根據(jù)刑法和《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問(wèn)題的解釋》規(guī)定，以單位名義實(shí)施犯罪，違法所得歸單位所有的，是單位犯罪。
1．單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)實(shí)施犯罪行為的處理。以單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)的名義實(shí)施犯罪，違法所得亦歸分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)所有的，應(yīng)認(rèn)定為單位犯罪。不能因?yàn)閱挝坏姆种C(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)沒(méi)有可供執(zhí)行罰金的財(cái)產(chǎn)，就不將其認(rèn)定為單位犯罪，而按照個(gè)人犯罪處理。
2．單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的認(rèn)定。直接負(fù)責(zé)的主管人員，是在單位實(shí)施的犯罪中起決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮等作用的人員，一般是單位的主管負(fù)責(zé)人，包括法定代表人。其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員，既可以是單位的經(jīng)營(yíng)管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。應(yīng)當(dāng)注意的是，在單位犯罪中，對(duì)于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。對(duì)單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)根據(jù)其在單位犯罪中的地位、作用和犯罪情節(jié)，分別處以相應(yīng)的刑罰，主管人員與直接責(zé)任人員，在個(gè)案中，不是當(dāng)然的主、從犯關(guān)系，有的案件，主管人員與直接責(zé)任人員在實(shí)施犯罪行為的主從關(guān)系不明顯的，可不分主、從犯。但具體案件可以分清主、從犯，且不分清主、從犯，在同一法定刑檔次、幅度內(nèi)量刑無(wú)法做到罪刑相適應(yīng)的，應(yīng)當(dāng)分清主、從犯，依法處罰。
3．對(duì)未作為單位犯罪起訴的單位犯罪案件的處理。對(duì)于應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪的案件，檢察機(jī)關(guān)只作為自然人犯罪案件起訴的，人民法院應(yīng)及時(shí)與檢察機(jī)關(guān)協(xié)商，建議檢察機(jī)關(guān)對(duì)犯罪單位補(bǔ)充起訴。如檢察機(jī)關(guān)不補(bǔ)充起訴的，人民法院仍應(yīng)依法審理，對(duì)被起訴的自然人根據(jù)指控的犯罪事實(shí)、證據(jù)及庭審查明的事實(shí)，依法按單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任，并應(yīng)引用刑罰分則關(guān)于單位犯罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員刑事責(zé)任的有關(guān)條款。
4．單位共同犯罪的處理。兩個(gè)以上單位以共同故意實(shí)施的犯罪，應(yīng)根據(jù)各單位在共同犯罪中的地位、作用大小，確定犯罪單位的主、從犯。
（二）關(guān)于破壞金融管理秩序罪
4．破壞金融管理秩序相關(guān)犯罪數(shù)額和情節(jié)的認(rèn)定
最高人民法院先后頒行了《關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應(yīng)法律若干問(wèn)題的解釋》、《關(guān)于審理走私刑事案件具體應(yīng)法律若干問(wèn)題的解釋》，對(duì)偽造貨幣，走私、出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸假幣等犯罪的定罪處刑標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)適用法律問(wèn)題作出了明確規(guī)定。為正確執(zhí)行刑法，在其他有關(guān)的司法解釋出臺(tái)之前，對(duì)假幣犯罪以外的破環(huán)金融管理秩序犯罪的數(shù)額和情節(jié)，可參照以下標(biāo)準(zhǔn)掌握：
關(guān)于非法吸收公眾存款罪。非法吸收或者變相吸收公眾存款的，要從非法吸收公眾存款的數(shù)額、范圍以及給存款人造成的損失等方面來(lái)判定擾亂金融秩序造成危害的程度。根據(jù)司法實(shí)踐，具有下列情形之一的，可以按非法吸收公眾存款罪定罪處罰：（1）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款二十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百萬(wàn)元以上的；（2）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的；（3）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失五十萬(wàn)元以上的，或者造成其他嚴(yán)重后果的。個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款一百萬(wàn)元以上，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款五百萬(wàn)元以上的，可以認(rèn)定為“數(shù)額巨大”。
（三）關(guān)于金融詐騙罪
1．金融詐騙罪中非法占有目的的認(rèn)定
金融詐騙犯罪都是以非法占有為目的的犯罪。在司法實(shí)踐中，認(rèn)定是否具有非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析。根據(jù)司法實(shí)踐，對(duì)于行為人通過(guò)詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的：（1）明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的；（2）非法獲取資金后逃跑的；（3）肆意揮霍騙取資金的；（4）使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的；（6）隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；（7）其他非法占有資金、拒不返還的行為。但是，在處理具體案件的時(shí)候，對(duì)于有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的的，不能單純以財(cái)產(chǎn)不能歸還就按金融詐騙罪處罰。
3．集資詐騙罪的認(rèn)定和處理。集資詐騙罪和欺詐發(fā)行股票、債券罪、非法吸收公眾存款罪在客觀上均表現(xiàn)為向社會(huì)公眾非法募集資金。區(qū)別的關(guān)鍵在于行為人是否具有非法占有的目的。對(duì)于以非法占有為目的而非法集資，或者在非法集資過(guò)程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪。但是，在處理具體案件時(shí)要注意以下兩點(diǎn)：一是不能僅憑較大數(shù)額的非法集資款不能返還的結(jié)果，推定行為人具有非法占有的目的；二是行為人將大部分資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而將少量資金用于個(gè)人消費(fèi)或揮霍的，不應(yīng)僅以此便認(rèn)定具有非法占有的目的。
4．金融詐騙犯罪定罪量刑的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)和犯罪數(shù)額的計(jì)算。金融詐騙的數(shù)額不僅是定罪的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是量刑的主要依據(jù)。在沒(méi)有新的司法解釋之前，可參照1996年《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》[1]的規(guī)定執(zhí)行。在具體認(rèn)定金融詐騙犯罪的數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算。對(duì)于行為人實(shí)施金融詐騙活動(dòng)而支付的中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣等，或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，均應(yīng)計(jì)入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除。
（五）財(cái)產(chǎn)刑的適用
金融犯罪是圖利型犯罪，懲罰和預(yù)防此類(lèi)犯罪，應(yīng)當(dāng)注重同時(shí)從經(jīng)濟(jì)上制裁犯罪分子。刑法對(duì)金融犯罪都規(guī)定了財(cái)產(chǎn)刑，人民法院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法判處。罰金的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被告人的犯罪情節(jié)，在法律規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)確定。對(duì)于具有從輕、減輕或者免除處罰情節(jié)的被告人，對(duì)于本應(yīng)并處的罰金刑原則上也應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免除。
單位金融犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，是否適用罰金刑，應(yīng)當(dāng)根據(jù)刑法的具體規(guī)定。刑法分則條文規(guī)定有罰金刑，并規(guī)定對(duì)單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照自然人犯罪條款處罰的，應(yīng)當(dāng)判處罰金刑，但是對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處罰金的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)?shù)陀趯?duì)單位判處罰金的數(shù)額；刑法分則條文明確規(guī)定對(duì)單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員只判處自由刑的，不能附加判處罰金刑。
二 關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）［最高人民檢察院、公安部2010年5月7日印發(fā)］
第二十八條［非法吸收公眾存款案（刑法第一百七十六條）］非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；
（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的；
（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；
（四）造成惡劣社會(huì)影響的；
（五）其他擾亂金融秩序情節(jié)嚴(yán)重的情形。
第八十九條 對(duì)于預(yù)備犯、未遂犯、中止犯，需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)予立案追訴。
第九十條 本規(guī)定中的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，除法律、司法解釋、本規(guī)定中另有規(guī)定的以外，適用于相應(yīng)的單位犯罪。
第九十一條 本規(guī)定中的“以上”，包括本數(shù)。
三 關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)?010年11月22日最高人民法院審判委員會(huì)第1502次會(huì)議通過(guò)，2010年12月13日公布，自2011年1月4日起施行，法釋〔2010〕18號(hào)］
第一條 違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：
（一）未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；
（二）通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳；
（三）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；
（四）向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。
未向社會(huì)公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。
第二條 實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：
（一）不具有房產(chǎn)銷(xiāo)售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷(xiāo)售為主要目的，以返本銷(xiāo)售、售后包租、約定回購(gòu)、銷(xiāo)售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；
（二）以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；
（三）以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；
（四）不具有銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收資金的；
（五）不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；
（六）不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；
（七）不具有銷(xiāo)售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的；
（八）以投資入股的方式非法吸收資金的；
（九）以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；
（十）利用民間“會(huì)”、“社”等組織非法吸收資金的；
（十一）其他非法吸收資金的行為。
第三條 非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：
（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的；
（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的；
（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的；
（四）造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”：
（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在500萬(wàn)元以上的；
（二）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象100人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象500人以上的；
（三）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬(wàn)元以上的；
（四）造成特別惡劣社會(huì)影響或者其他特別嚴(yán)重后果的。
非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。案發(fā)前后已歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。
非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。
第四條 ………………………………
四 關(guān)于非法集資刑事案件性質(zhì)認(rèn)定問(wèn)題的通知［最高人民法院2011年8月18日印發(fā)，自2011年8月18日起施行，法（2011）262號(hào)］
各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院，解放軍軍事法院，新疆吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院：
為依法、準(zhǔn)確、及時(shí)審理非法集資刑事案件，現(xiàn)就非法集資性質(zhì)認(rèn)定的有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、行政部門(mén)對(duì)于非法集資的性質(zhì)認(rèn)定，不是非法集資案件進(jìn)入刑事程序的必經(jīng)程序。行政部門(mén)未對(duì)非法集資作出性質(zhì)認(rèn)定的，不影響非法集資刑事案件的審判。
二、人民法院應(yīng)當(dāng)依照刑法和《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》等有關(guān)規(guī)定認(rèn)定案件事實(shí)的性質(zhì)，并認(rèn)定相關(guān)行為是否構(gòu)成犯罪。
三、對(duì)于案情復(fù)雜、性質(zhì)認(rèn)定疑難的案件，人民法院可以在有關(guān)部門(mén)關(guān)于是否符合行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的行政認(rèn)定意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)案件事實(shí)和法律規(guī)定作出性質(zhì)認(rèn)定。
四、非法集資刑事案件的審判工作涉及領(lǐng)域廣、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，人民法院在審理此類(lèi)案件當(dāng)中要注意加強(qiáng)與有關(guān)行政主（監(jiān)）管部門(mén)以及公安機(jī)關(guān)、人民檢察院的配合。審判工作中遇到重大問(wèn)題難以解決的，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告最高人民法院。
五 關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)［最高人民法院、最高人民檢察院、公安部2014年3月25日］
二、關(guān)于“向社會(huì)公開(kāi)宣傳”的認(rèn)定問(wèn)題
《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條第一款第二項(xiàng)中的“向社會(huì)公開(kāi)宣傳”，包括以各種途徑向社會(huì)公眾傳播吸收資金的信息，以及明知吸收資金的信息向社會(huì)公眾擴(kuò)散而予以放任等情形。
三、關(guān)于“社會(huì)公眾”的認(rèn)定問(wèn)題
下列情形不屬于《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條第二款規(guī)定的“針對(duì)特定對(duì)象吸收資金”的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金：
（一）在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過(guò)程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對(duì)象吸收資金而予以放任的；
（二）以吸收資金為目的，將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的。
四、關(guān)于共同犯罪的處理問(wèn)題
為他人向社會(huì)公眾非法吸收資金提供幫助，從中收取代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，構(gòu)成非法集資共同犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。能夠及時(shí)退繳上述費(fèi)用的，可依法從輕處罰；其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。
六 關(guān)于常見(jiàn)犯罪的量刑指導(dǎo)意見(jiàn)（二）（試行）（法[2017]74號(hào)，最高人民法院2017年5月1日起試行）
非法吸收公眾存款罪
1.構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的，可以根據(jù)下列不同情形在相應(yīng)的幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)：
（1）犯罪情節(jié)一般的，可以在一年以下有期徒刑、拘役幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)。
（2）達(dá)到數(shù)額巨大起點(diǎn)或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，可以在三年至四年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)。
2.在量刑起點(diǎn)的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)非法吸收存款數(shù)額等其他影響犯罪構(gòu)成的犯罪事實(shí)增加刑罰量，確定基準(zhǔn)刑。
七 關(guān)于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關(guān)問(wèn)題座談會(huì)紀(jì)要（最高人民檢察院2017年6月2日，高檢訴[2017]14號(hào)）
一、辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件的基本要求
促進(jìn)和保障互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)范健康發(fā)展，是檢察機(jī)關(guān)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要內(nèi)容。各地檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)防范和化解互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性、緊迫性和復(fù)雜性，立足檢察職能，積極參與互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治工作，有效預(yù)防、依法懲治涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪，切實(shí)維護(hù)人民群眾合法權(quán)益，維護(hù)國(guó)家金融安全。
1．準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)仍然是金融，其潛在的風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)金融沒(méi)有區(qū)別，甚至還可能因互聯(lián)網(wǎng)的作用而被放大。要依據(jù)現(xiàn)有的金融管理法律規(guī)定，依法準(zhǔn)確判斷各類(lèi)金融活動(dòng)、金融業(yè)態(tài)的法律性質(zhì)，準(zhǔn)確界定金融創(chuàng)新和金融違法犯罪的界限。在辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件時(shí)，判斷是否符合“違反國(guó)家規(guī)定”“未經(jīng)有關(guān)國(guó)家主管部門(mén)批準(zhǔn)”等要件時(shí)，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)行刑事法律和金融管理法律法規(guī)為依據(jù)。對(duì)各種類(lèi)型互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)，要深入剖析行為實(shí)質(zhì)并據(jù)此判斷其性質(zhì)，從而準(zhǔn)確區(qū)分罪與非罪、此罪與彼罪、罪輕與罪重、打擊與保護(hù)的界限，不能機(jī)械地被所謂“互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新”表象所迷惑。
2．妥善把握刑事追訴的范圍和邊界。涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件涉案人員眾多，要按照區(qū)別對(duì)待的原則分類(lèi)處理，綜合運(yùn)用刑事追訴和非刑事手段處置和化解風(fēng)險(xiǎn)，打擊少數(shù)、教育挽救大多數(shù)。要堅(jiān)持主客觀相統(tǒng)一的原則，根據(jù)犯罪嫌疑人在犯罪活動(dòng)中的地位作用、涉案數(shù)額、危害結(jié)果、主觀過(guò)錯(cuò)等主客觀情節(jié)，綜合判斷責(zé)任輕重及刑事追訴的必要性，做到罪責(zé)適應(yīng)、罰當(dāng)其罪。對(duì)犯罪情節(jié)嚴(yán)重、主觀惡性大、在犯罪中起主要作用的人員，特別是核心管理層人員和骨干人員，依法從嚴(yán)打擊；對(duì)犯罪情節(jié)相對(duì)較輕、主觀惡性較小、在犯罪中起次要作用的人員依法從寬處理。
3．注重案件統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)。涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪跨區(qū)域特征明顯，各地檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)要按照“統(tǒng)一辦案協(xié)調(diào)、統(tǒng)一案件指揮、統(tǒng)一資產(chǎn)處置、分別偵查訴訟、分別落實(shí)維穩(wěn)”（下稱“三統(tǒng)兩分”）的要求分別處理好轄區(qū)內(nèi)案件，加強(qiáng)橫向、縱向聯(lián)系，在上級(jí)檢察機(jī)關(guān)特別是省級(jí)檢察院的指導(dǎo)下統(tǒng)一協(xié)調(diào)推進(jìn)辦案工作，確保轄區(qū)內(nèi)案件處理結(jié)果相對(duì)平衡統(tǒng)一?？鐓^(qū)縣案件由地市級(jí)檢察院統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，跨地市案件由省級(jí)檢察院統(tǒng)一協(xié)調(diào)，跨省案件由高檢院公訴廳統(tǒng)一協(xié)調(diào)。各級(jí)檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)要加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)、地方金融辦等相關(guān)單位以及檢察機(jī)關(guān)內(nèi)部偵監(jiān)、控申等部門(mén)的聯(lián)系，建立健全案件信息通報(bào)機(jī)制，及時(shí)掌握重大案件的立案、偵查、批捕、信訪等情況，適時(shí)開(kāi)展提前介入偵查等工作，并及時(shí)上報(bào)上級(jí)檢察院。省級(jí)檢察院公訴部門(mén)要發(fā)揮工作主動(dòng)性，主動(dòng)掌握社會(huì)影響大的案件情況，研究制定工作方案，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)解決辦案中遇到的問(wèn)題，重大、疑難、復(fù)雜問(wèn)題要及時(shí)向高檢院報(bào)告。
4．堅(jiān)持司法辦案“三個(gè)效果”有機(jī)統(tǒng)一。涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪影響廣泛，社會(huì)各界特別是投資人群體十分關(guān)注案件處理。各級(jí)檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)要從有利于全案依法妥善處置的角度出發(fā)，切實(shí)做好提前介入偵查引導(dǎo)取證、審查起訴、出庭公訴等各個(gè)階段的工作，依法妥善處理重大敏感問(wèn)題，不能機(jī)械司法、就案辦案。同時(shí)，要把辦案工作與保障投資人合法權(quán)益緊密結(jié)合起來(lái)，同步做好釋法說(shuō)理、風(fēng)險(xiǎn)防控、追贓挽損、維護(hù)穩(wěn)定等工作，努力實(shí)現(xiàn)司法辦案的法律效果、社會(huì)效果、政治效果有機(jī)統(tǒng)一。
二、準(zhǔn)確界定涉互聯(lián)網(wǎng)金融行為法律性質(zhì)
5．互聯(lián)網(wǎng)金融涉及P2P 網(wǎng)絡(luò)借貸、股權(quán)眾籌、第三方支付、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)以及通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)展資產(chǎn)管理及跨界從事金融業(yè)務(wù)等多個(gè)金融領(lǐng)域，行為方式多樣，所涉法律關(guān)系復(fù)雜。違法犯罪行為隱蔽性、迷惑性強(qiáng)，波及面廣，社會(huì)影響大，要根據(jù)犯罪行為的實(shí)質(zhì)特征和社會(huì)危害，準(zhǔn)確界定行為的法律性質(zhì)和刑法適用的罪名。
（一）非法吸收公眾存款行為的認(rèn)定
6．涉互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)在未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)的情形下，公開(kāi)宣傳并向不特定公眾吸收資金，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。其中，應(yīng)重點(diǎn)審查互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)相關(guān)主體是否存在歸集資金、沉淀資金、致使投資人資金存在被挪用、侵占等重大風(fēng)險(xiǎn)等情形。
7．互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)是金融，判斷其是否屬于“未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)”，即行為是否具有非法性的主要法律依據(jù)是《商業(yè)銀行法》、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》（國(guó)務(wù)院令第247 號(hào)）等現(xiàn)行有效的金融管理法律規(guī)定。
8．對(duì)以下網(wǎng)絡(luò)借貸領(lǐng)域的非法吸收公眾資金的行為，應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪分別追究相關(guān)行為主體的刑事責(zé)任：
（1）中介機(jī)構(gòu)以提供信息中介服務(wù)為名，實(shí)際從事直接或間接歸集資金、甚至自融或變相自融等行為，應(yīng)當(dāng)依法追究中介機(jī)構(gòu)的刑事責(zé)任。特別要注意識(shí)別變相自融行為，如中介機(jī)構(gòu)通過(guò)拆分融資項(xiàng)目期限、實(shí)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式為自己吸收資金的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法吸收公眾存款。
（2）中介機(jī)構(gòu)與借款人存在以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：①中介機(jī)構(gòu)與借款人合謀或者明知借款人存在違規(guī)情形，仍為其非法吸收公眾存款提供服務(wù)的；中介機(jī)構(gòu)與借款人合謀，采取向出借人提供信用擔(dān)保、通過(guò)電子渠道以外的物理場(chǎng)所開(kāi)展借貸業(yè)務(wù)等違規(guī)方式向社會(huì)公眾吸收資金的；②雙方合謀通過(guò)拆分融資項(xiàng)目期限、實(shí)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式為借款人吸收資金的。在對(duì)中介機(jī)構(gòu)、借款人進(jìn)行追訴時(shí)，應(yīng)根據(jù)各自在非法集資中的地位、作用確定其刑事責(zé)任。中介機(jī)構(gòu)雖然沒(méi)有直接吸收資金，但是通過(guò)大肆組織借款人開(kāi)展非法集資并從中收取費(fèi)用數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，可以認(rèn)定為主犯。
（3）借款人故意隱瞞事實(shí)，違反規(guī)定，以自己名義或借用他人名義利用多個(gè)網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)發(fā)布借款信息，借款總額超過(guò)規(guī)定的最高限額，或?qū)⑽召Y金用于明確禁止的投資股票、場(chǎng)外配資、期貨合約等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，造成重大損失和社會(huì)影響的，應(yīng)當(dāng)依法追究借款人的刑事責(zé)任。對(duì)于借款人將借款主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，不作為犯罪處理。
9．在非法吸收公眾存款罪中，原則上認(rèn)定主觀故意并不要求以明知法律的禁止性規(guī)定為要件。特別是具備一定涉金融活動(dòng)相關(guān)從業(yè)經(jīng)歷、專(zhuān)業(yè)背景或在犯罪活動(dòng)中擔(dān)任一定管理職務(wù)的犯罪嫌疑人，應(yīng)當(dāng)知曉相關(guān)金融法律管理規(guī)定，如果有證據(jù)證明其實(shí)際從事的行為應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)而未經(jīng)批準(zhǔn)，行為在客觀上具有非法性，原則上就可以認(rèn)定其具有非法吸收公眾存款的主觀故意。在證明犯罪嫌疑人的主觀故意時(shí)，可以收集運(yùn)用犯罪嫌疑人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、專(zhuān)業(yè)背景、培訓(xùn)經(jīng)歷、此前任職單位或者其本人因從事同類(lèi)行為受到處罰情況等證據(jù)，證明犯罪嫌疑人提出的“不知道相關(guān)行為被法律所禁止，故不具有非法吸收公眾存款的主觀故意”等辯解不能成立。除此之外，還可以收集運(yùn)用以下證據(jù)進(jìn)一步印證犯罪嫌疑人知道或應(yīng)當(dāng)知道其所從事行為具有非法性，比如犯罪嫌疑人故意規(guī)避法律以逃避監(jiān)管的相關(guān)證據(jù)：自己或要求下屬與投資人簽訂虛假的親友關(guān)系確認(rèn)書(shū)，頻繁更換宣傳用語(yǔ)逃避監(jiān)管，實(shí)際推介內(nèi)容與宣傳用語(yǔ)、實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況不一致，刻意向投資人夸大公司兌付能力，在培訓(xùn)課程中傳授或接受規(guī)避法律的方法，等等。
10．對(duì)于無(wú)相關(guān)職業(yè)經(jīng)歷、專(zhuān)業(yè)背景，且從業(yè)時(shí)間短暫，在單位犯罪中層級(jí)較低，純屬執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)指令的犯罪嫌疑人提出辯解的，如確實(shí)無(wú)其他證據(jù)證明其具有主觀故意的，可以不作為犯罪處理。另外，實(shí)踐中還存在犯罪嫌疑人提出因信賴行政主管部門(mén)出具的相關(guān)意見(jiàn)而陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)的辯解。如果上述辯解確有證據(jù)證明，不應(yīng)作為犯罪處理，但應(yīng)當(dāng)對(duì)行政主管部門(mén)出具的相關(guān)意見(jiàn)及其出具過(guò)程進(jìn)行查證，如存在以下情形之一，仍應(yīng)認(rèn)定犯罪嫌疑人具有非法吸收公眾存款的主觀故意：（1）行政主管部門(mén)出具意見(jiàn)所涉及的行為與犯罪嫌疑人實(shí)際從事的行為不一致的；（2）行政主管部門(mén)出具的意見(jiàn)未對(duì)是否存在非法吸收公眾存款問(wèn)題進(jìn)行合法性審查，僅對(duì)其他合法性問(wèn)題進(jìn)行審查的；（3）犯罪嫌疑人在行政主管部門(mén)出具意見(jiàn)時(shí)故意隱瞞事實(shí)、弄虛作假的；（4）犯罪嫌疑人與出具意見(jiàn)的行政主管部門(mén)的工作人員存在利益輸送行為的；（5）犯罪嫌疑人存在其他影響和干擾行政主管部門(mén)出具意見(jiàn)公正性的情形的。對(duì)于犯罪嫌疑人提出因信賴專(zhuān)家學(xué)者、律師等專(zhuān)業(yè)人士、主流新聞媒體宣傳或有關(guān)行政主管部門(mén)工作人員的個(gè)人意見(jiàn)而陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)的辯解，不能作為犯罪嫌疑人判斷自身行為合法性的根據(jù)和排除主觀故意的理由。
11．負(fù)責(zé)或從事吸收資金行為的犯罪嫌疑人非法吸收公眾存款金額，根據(jù)其實(shí)際參與吸收的全部金額認(rèn)定。但以下金額不應(yīng)計(jì)入該犯罪嫌疑人的吸收金額：（1）犯罪嫌疑人自身及其近親屬所投資的資金金額；（2）記錄在犯罪嫌疑人名下，但其未實(shí)際參與吸收且未從中收取任何形式好處的資金。吸收金額經(jīng)過(guò)司法會(huì)計(jì)鑒定的，可以將前述不計(jì)入部分直接扣除。但是，前述兩項(xiàng)所涉金額仍應(yīng)計(jì)入相對(duì)應(yīng)的上一級(jí)負(fù)責(zé)人及所在單位的吸收金額。
12．投資人在每期投資結(jié)束后，利用投資賬戶中的資金（包括每期投資結(jié)束后歸還的本金、利息）進(jìn)行反復(fù)投資的金額應(yīng)當(dāng)累計(jì)計(jì)算，但對(duì)反復(fù)投資的數(shù)額應(yīng)當(dāng)作出說(shuō)明。對(duì)負(fù)責(zé)或從事行政管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、技術(shù)服務(wù)等輔助工作的犯罪嫌疑人，應(yīng)當(dāng)按照其參與的犯罪事實(shí)，結(jié)合其在犯罪中的地位和作用，依法確定刑事責(zé)任范圍。
13．確定犯罪嫌疑人的吸收金額時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查、運(yùn)用以下證據(jù)：（1）涉案主體自身的服務(wù)器或第三方服務(wù)器上存儲(chǔ)的交易記錄等電子數(shù)據(jù)；（2）會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證；（3）銀行賬戶交易記錄、POS 機(jī)支付記錄；（4）資金收付憑證、書(shū)面合同等書(shū)證。僅憑投資人報(bào)案數(shù)據(jù)不能認(rèn)定吸收金額。
（二）集資詐騙行為的認(rèn)定
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三、依法認(rèn)定單位犯罪及其責(zé)任人員
20．涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件多以單位形式組織實(shí)施，所涉單位數(shù)量眾多、層級(jí)復(fù)雜，其中還包括大量分支機(jī)構(gòu)和關(guān)聯(lián)單位，集團(tuán)化特征明顯。有的涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件中分支機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)，既有具備法人資格的，又有不具備法人資格的；既有受總公司直接領(lǐng)導(dǎo)的，又有受總公司的下屬單位領(lǐng)導(dǎo)的。公安機(jī)關(guān)在立案時(shí)做法不一，有的對(duì)單位立案，有的不對(duì)單位立案，有的被立案的單位不具有獨(dú)立法人資格，有的僅對(duì)最上層的單位立案而不對(duì)分支機(jī)構(gòu)立案。對(duì)此，檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)在審查起訴時(shí)，應(yīng)當(dāng)從能夠全面揭示犯罪行為基本特征、全面覆蓋犯罪活動(dòng)、準(zhǔn)確界定區(qū)分各層級(jí)人員的地位作用、有利于有力指控犯罪、有利于追繳違法所得等方面依法具體把握，確定是否以單位犯罪追究。
21．涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪所涉罪名中，刑法規(guī)定應(yīng)當(dāng)追究單位刑事責(zé)任的，對(duì)同時(shí)具備以下情形且具有獨(dú)立法人資格的單位，可以以單位犯罪追究：（1）犯罪活動(dòng)經(jīng)單位決策實(shí)施；（2）單位的員工主要按照單位的決策實(shí)施具體犯罪活動(dòng)；（3）違法所得歸單位所有，經(jīng)單位決策使用，收益亦歸單位所有。但是，單位設(shè)立后專(zhuān)門(mén)從事違法犯罪活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)以自然人犯罪追究刑事責(zé)任。
22．對(duì)參與涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪，但不具有獨(dú)立法人資格的分支機(jī)構(gòu)，是否追究其刑事責(zé)任，可以區(qū)分兩種情形處理：（1）全部或部分違法所得歸分支機(jī)構(gòu)所有并支配，分支機(jī)構(gòu)作為單位犯罪主體追究刑事責(zé)任；（2）違法所得完全歸分支機(jī)構(gòu)上級(jí)單位所有并支配的，不能對(duì)分支機(jī)構(gòu)作為單位犯罪主體追究刑事責(zé)任，而是應(yīng)當(dāng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的上級(jí)單位（符合單位犯罪主體資格）追究刑事責(zé)任。
23．分支機(jī)構(gòu)認(rèn)定為單位犯罪主體的，該分支機(jī)構(gòu)相關(guān)涉案人員應(yīng)當(dāng)作為該分支機(jī)構(gòu)的“直接負(fù)責(zé)的主管人員”或者“其他直接責(zé)任人員”追究刑事責(zé)任。僅將分支機(jī)構(gòu)的上級(jí)單位認(rèn)定為單位犯罪主體的，該分支機(jī)構(gòu)相關(guān)涉案人員可以作為該上級(jí)單位的“其他直接責(zé)任人員”追究刑事責(zé)任。
24．對(duì)符合追訴條件的分支機(jī)構(gòu)（包括具有獨(dú)立法人資格的和不具有獨(dú)立法人資格）及其所屬單位，公安機(jī)關(guān)均沒(méi)有作為犯罪嫌疑單位移送審查起訴，僅將其所屬單位的上級(jí)單位作為犯罪嫌疑單位移送審查起訴的，對(duì)相關(guān)分支機(jī)構(gòu)涉案人員可以區(qū)分以下情形處理：（1）有證據(jù)證明被立案的上級(jí)單位（比如總公司）在業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等方面對(duì)下屬單位及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)際控制，下屬單位及其分支機(jī)構(gòu)涉案人員可以作為被移送審查起訴的上級(jí)單位的“其他直接責(zé)任人員”追究刑事責(zé)任。在證明實(shí)際控制關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)收集、運(yùn)用公司決策、管理、考核等相關(guān)文件，OA 系統(tǒng)等電子數(shù)據(jù)，資金往來(lái)記錄等證據(jù)。對(duì)不同地區(qū)同一單位的分支機(jī)構(gòu)涉案人員起訴時(shí)，證明實(shí)際控制關(guān)系的證據(jù)體系、證明標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基本一致。（2）現(xiàn)有證據(jù)無(wú)法證明被立案的上級(jí)單位與下屬單位及其分支機(jī)構(gòu)之間存在實(shí)際控制關(guān)系的，對(duì)符合單位犯罪構(gòu)成要件的下屬單位或分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充起訴，下屬單位及其分支機(jī)構(gòu)已不具備補(bǔ)充起訴條件的，可以將下屬單位及其分支機(jī)構(gòu)的涉案犯罪嫌疑人直接起訴。
四、綜合運(yùn)用定罪量刑情節(jié)
25．辦理跨區(qū)域涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件時(shí)，在追訴標(biāo)準(zhǔn)、追訴范圍以及量刑建議等方面應(yīng)當(dāng)注意統(tǒng)一平衡。對(duì)于同一單位在多個(gè)地區(qū)分別設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，在同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）范圍內(nèi)應(yīng)當(dāng)保持基本一致。分支機(jī)構(gòu)所涉犯罪嫌疑人與上級(jí)單位主要犯罪嫌疑人之間應(yīng)當(dāng)保持適度平衡，防止出現(xiàn)責(zé)任輕重“倒掛”的現(xiàn)象。
26．單位犯罪中，直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件中的地位、作用存在明顯差別的，可以區(qū)分主犯和從犯。對(duì)起組織領(lǐng)導(dǎo)作用的總公司的直接負(fù)責(zé)的主管人員和發(fā)揮主要作用的其他直接責(zé)任人員，可以認(rèn)定為全案的主犯，其他人員可以認(rèn)定為從犯。
27．最大限度減少投資人的實(shí)際損失是辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件特別是非法集資案件的重要工作。在決定是否起訴、提出量刑建議時(shí)，要重視對(duì)是否具有認(rèn)罪認(rèn)罰、主動(dòng)退贓退賠等情節(jié)的考察。分支機(jī)構(gòu)涉案人員積極配合調(diào)查、主動(dòng)退還違法所得、真誠(chéng)認(rèn)罪悔罪的，應(yīng)當(dāng)依法提出從輕、減輕處罰的量刑建議。其中，對(duì)情節(jié)輕微、可以免予刑事處罰的，或者情節(jié)顯著輕微、危害不大、不認(rèn)為是犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法作出不起訴決定。對(duì)被不起訴人需要給予行政處罰或者沒(méi)收違法所得的，應(yīng)當(dāng)向行政主管部門(mén)提出檢察意見(jiàn)。
五、證據(jù)的收集、審查與運(yùn)用
28．涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件證據(jù)種類(lèi)復(fù)雜、數(shù)量龐大、且分散于各地，收集、審查、運(yùn)用證據(jù)的難度大。各地檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)要緊緊圍繞證據(jù)的真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性，引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)依法全面收集固定證據(jù)，加強(qiáng)證據(jù)的審查、運(yùn)用，確保案件事實(shí)經(jīng)得起法律的檢驗(yàn)。
29．對(duì)于重大、疑難、復(fù)雜涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件，檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)要依法提前介入偵查，圍繞指控犯罪的需要積極引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)全面收集固定證據(jù)，必要時(shí)與公安機(jī)關(guān)共同會(huì)商，提出完善偵查思路、偵查提綱的意見(jiàn)建議。加強(qiáng)對(duì)偵查取證合法性的監(jiān)督，對(duì)應(yīng)當(dāng)依法排除的非法證據(jù)堅(jiān)決予以排除，對(duì)應(yīng)當(dāng)補(bǔ)正或作出合理解釋的及時(shí)提出意見(jiàn)。
30．電子數(shù)據(jù)在涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件的證據(jù)體系中地位重要，對(duì)于指控證實(shí)相關(guān)犯罪事實(shí)具有重要作用。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展，電子數(shù)據(jù)的形式、載體出現(xiàn)了許多新的變化，對(duì)電子數(shù)據(jù)的勘驗(yàn)、提取、審查等提出了更高要求，處理不當(dāng)會(huì)對(duì)電子數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合法性造成不可逆轉(zhuǎn)的損害。檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理刑事案件收集提取和審查判斷電子數(shù)據(jù)問(wèn)題的若干規(guī)定》（法發(fā)〔2016〕22 號(hào)），加強(qiáng)對(duì)電子數(shù)據(jù)收集、提取程序和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的審查，確保電子數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合法性。對(duì)云存儲(chǔ)電子數(shù)據(jù)等新類(lèi)型電子數(shù)據(jù)進(jìn)行提取、審查時(shí)，要高度重視程序合法性、數(shù)據(jù)完整性等問(wèn)題，必要時(shí)主動(dòng)征求相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜乙庖?jiàn)，在提取前會(huì)同公安機(jī)關(guān)、云存儲(chǔ)服務(wù)提供商制定科學(xué)合法的提取方案，確保萬(wàn)無(wú)一失。
31．落實(shí)“三統(tǒng)兩分”要求，健全證據(jù)交換共享機(jī)制，協(xié)調(diào)推進(jìn)跨區(qū)域案件辦理。對(duì)涉及主案犯罪嫌疑人的證據(jù)，一般由主案?jìng)赊k地辦案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收集，其他地區(qū)提供協(xié)助。其他地區(qū)辦案機(jī)構(gòu)需要主案?jìng)赊k地提供證據(jù)材料的，應(yīng)當(dāng)向主案?jìng)赊k地辦案機(jī)構(gòu)提出證據(jù)需求，由主案?jìng)赊k地辦案機(jī)構(gòu)收集并依法移送。無(wú)法移送證據(jù)原件的，應(yīng)當(dāng)在移送復(fù)制件的同時(shí)，按照相關(guān)規(guī)定作出說(shuō)明。各地檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)之間要加強(qiáng)協(xié)作，加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)，督促本地公安機(jī)關(guān)與其他地區(qū)公安機(jī)關(guān)做好證據(jù)交換共享相關(guān)工作。案件進(jìn)入審查起訴階段后，檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)可以根據(jù)案件需要，直接向其他地區(qū)檢察機(jī)關(guān)調(diào)取證據(jù)，其他地區(qū)檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)應(yīng)積極協(xié)助。此外，各地檢察機(jī)關(guān)在辦理案件過(guò)程中發(fā)現(xiàn)對(duì)其他地區(qū)案件辦理有重要作用的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施并通知相應(yīng)檢察機(jī)關(guān)，做好依法移送工作。
六、投資人合法權(quán)益的保護(hù)
32．涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件投資人訴求復(fù)雜多樣，矛盾化解和維護(hù)穩(wěn)定工作任務(wù)艱巨繁重，各地檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)在辦案過(guò)程中要堅(jiān)持刑事追訴和權(quán)益保障并重。根據(jù)《刑事訴訟法》等相關(guān)法律規(guī)定，依法保證互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)中投資人的合法權(quán)益，堅(jiān)持把追贓挽損等工作貫穿到偵查、起訴、審判等各個(gè)環(huán)節(jié)，配合公安、法院等部門(mén)，最大限度減少投資人的實(shí)際損失，加強(qiáng)與本案控申部門(mén)、公安機(jī)關(guān)的聯(lián)系溝通，及時(shí)掌握涉案動(dòng)態(tài)信息，認(rèn)真開(kāi)展辦案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警工作，周密制定處置預(yù)案，并落實(shí)責(zé)任到位，避免因部門(mén)之間銜接不暢，處置不當(dāng)造成工作被動(dòng)。發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)通報(bào)情況，必要時(shí)逐級(jí)上報(bào)高檢院。
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，涉及互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪中的新情況、新問(wèn)題還將不斷出現(xiàn)。各地檢察機(jī)關(guān)公訴部門(mén)要按照會(huì)議紀(jì)要的精神，結(jié)合各地辦案工作實(shí)際，依法辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件；在辦好案件的同時(shí)，要不斷總結(jié)辦案經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)重大嫌疑復(fù)雜問(wèn)題的研究，努力提高辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件的能力和水平，為促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)范發(fā)展，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)大局穩(wěn)定作出積極貢獻(xiàn)。在辦案過(guò)程中遇到疑難問(wèn)題的，要及時(shí)層報(bào)高檢院公訴廳。
八 關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)（最高人民法院、最高人民檢察院、公安部2019年1月30日發(fā)布實(shí)施 高檢會(huì)〔2019〕2號(hào)）
為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動(dòng)，維護(hù)國(guó)家金融管理秩序，保護(hù)公民、法人和其他組織合法權(quán)益，根據(jù)刑法、刑事訴訟法等法律規(guī)定，結(jié)合司法實(shí)踐，現(xiàn)就辦理非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資刑事案件有關(guān)問(wèn)題提出以下意見(jiàn)：
一、關(guān)于非法集資的“非法性”認(rèn)定依據(jù)問(wèn)題
人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)認(rèn)定非法集資的“非法性”，應(yīng)當(dāng)以國(guó)家金融管理法律法規(guī)作為依據(jù)。對(duì)于國(guó)家金融管理法律法規(guī)僅作原則性規(guī)定的，可以根據(jù)法律規(guī)定的精神并參考中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等行政主管部門(mén)依照國(guó)家金融管理法律法規(guī)制定的部門(mén)規(guī)章或者國(guó)家有關(guān)金融管理的規(guī)定、辦法、實(shí)施細(xì)則等規(guī)范性文件的規(guī)定予以認(rèn)定。
二、關(guān)于單位犯罪的認(rèn)定問(wèn)題
單位實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)，全部或者大部分違法所得歸單位所有的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪。
個(gè)人為進(jìn)行非法集資犯罪活動(dòng)而設(shè)立的單位實(shí)施犯罪的，或者單位設(shè)立后，以實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處，對(duì)單位中組織、策劃、實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)的人員應(yīng)當(dāng)以自然人犯罪依法追究刑事責(zé)任。
判斷單位是否以實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)為主要活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位實(shí)施非法集資的次數(shù)、頻度、持續(xù)時(shí)間、資金規(guī)模、資金流向、投入人力物力情況、單位進(jìn)行正當(dāng)經(jīng)營(yíng)的狀況以及犯罪活動(dòng)的影響、后果等因素綜合考慮認(rèn)定。
三、關(guān)于涉案下屬單位的處理問(wèn)題
辦理非法集資刑事案件中，人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)全面查清涉案單位，包括上級(jí)單位（總公司、母公司）和下屬單位（分公司、子公司）的主體資格、層級(jí)、關(guān)系、地位、作用、資金流向等，區(qū)分情況依法作出處理。
上級(jí)單位已被認(rèn)定為單位犯罪，下屬單位實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)，且全部或者大部分違法所得歸下屬單位所有的，對(duì)該下屬單位也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪。上級(jí)單位和下屬單位構(gòu)成共同犯罪的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪單位的地位、作用，確定犯罪單位的刑事責(zé)任。
上級(jí)單位已被認(rèn)定為單位犯罪，下屬單位實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)，但全部或者大部分違法所得歸上級(jí)單位所有的，對(duì)下屬單位不單獨(dú)認(rèn)定為單位犯罪。下屬單位中涉嫌犯罪的人員，可以作為上級(jí)單位的其他直接責(zé)任人員依法追究刑事責(zé)任。
上級(jí)單位未被認(rèn)定為單位犯罪，下屬單位被認(rèn)定為單位犯罪的，對(duì)上級(jí)單位中組織、策劃、實(shí)施非法集資犯罪的人員，一般可以與下屬單位按照自然人與單位共同犯罪處理。
上級(jí)單位與下屬單位均未被認(rèn)定為單位犯罪的，一般以上級(jí)單位與下屬單位中承擔(dān)組織、領(lǐng)導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)職責(zé)的主管人員和發(fā)揮主要作用的人員作為主犯，以其他積極參加非法集資犯罪的人員作為從犯，按照自然人共同犯罪處理。
四、關(guān)于主觀故意的認(rèn)定問(wèn)題
認(rèn)定犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法吸收公眾存款的犯罪故意，應(yīng)當(dāng)依據(jù)犯罪嫌疑人、被告人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、專(zhuān)業(yè)背景、培訓(xùn)經(jīng)歷、本人因同類(lèi)行為受到行政處罰或者刑事追究情況以及吸收資金方式、宣傳推廣、合同資料、業(yè)務(wù)流程等證據(jù)，結(jié)合其供述，進(jìn)行綜合分析判斷。
犯罪嫌疑人、被告人使用詐騙方法非法集資，符合《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第四條規(guī)定的，可以認(rèn)定為集資詐騙罪中“以非法占有為目的”。
辦案機(jī)關(guān)在辦理非法集資刑事案件中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況注意收集運(yùn)用涉及犯罪嫌疑人、被告人的以下證據(jù)：是否使用虛假身份信息對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)；是否虛假訂立合同、協(xié)議；是否虛假宣傳，明顯超出經(jīng)營(yíng)范圍或者夸大經(jīng)營(yíng)、投資、服務(wù)項(xiàng)目及盈利能力；是否吸收資金后隱匿、銷(xiāo)毀合同、協(xié)議、賬目；是否傳授或者接受規(guī)避法律、逃避監(jiān)管的方法，等等。
五、關(guān)于犯罪數(shù)額的認(rèn)定問(wèn)題
非法吸收或者變相吸收公眾存款構(gòu)成犯罪，具有下列情形之一的，向親友或者單位內(nèi)部人員吸收的資金應(yīng)當(dāng)與向不特定對(duì)象吸收的資金一并計(jì)入犯罪數(shù)額：
（一）在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過(guò)程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對(duì)象吸收資金而予以放任的；
（二）以吸收資金為目的，將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的；
（三）向社會(huì)公開(kāi)宣傳，同時(shí)向不特定對(duì)象、親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的。
非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。集資參與人收回本金或者獲得回報(bào)后又重復(fù)投資的數(shù)額不予扣除，但可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。
六、關(guān)于寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策把握問(wèn)題
辦理非法集資刑事案件，應(yīng)當(dāng)貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，依法合理把握追究刑事責(zé)任的范圍，綜合運(yùn)用刑事手段和行政手段處置和化解風(fēng)險(xiǎn)，做到懲處少數(shù)、教育挽救大多數(shù)。要根據(jù)行為人的客觀行為、主觀惡性、犯罪情節(jié)及其地位、作用、層級(jí)、職務(wù)等情況，綜合判斷行為人的責(zé)任輕重和刑事追究的必要性，按照區(qū)別對(duì)待原則分類(lèi)處理涉案人員，做到罰當(dāng)其罪、罪責(zé)刑相適應(yīng)。
重點(diǎn)懲處非法集資犯罪活動(dòng)的組織者、領(lǐng)導(dǎo)者和管理人員，包括單位犯罪中的上級(jí)單位（總公司、母公司）的核心層、管理層和骨干人員，下屬單位（分公司、子公司）的管理層和骨干人員，以及其他發(fā)揮主要作用的人員。
對(duì)于涉案人員積極配合調(diào)查、主動(dòng)退贓退賠、真誠(chéng)認(rèn)罪悔罪的，可以依法從輕處罰；其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。
七、關(guān)于管轄問(wèn)題
跨區(qū)域非法集資刑事案件按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步做好防范和處置非法集資工作的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2015〕59號(hào)）確定的工作原則辦理。如果合并偵查、訴訟更為適宜的，可以合并辦理。
辦理跨區(qū)域非法集資刑事案件，如果多個(gè)公安機(jī)關(guān)都有權(quán)立案?jìng)刹榈?，一般由主要犯罪地公安機(jī)關(guān)作為案件主辦地，對(duì)主要犯罪嫌疑人立案?jìng)刹楹鸵扑蛯彶槠鹪V；由其他犯罪地公安機(jī)關(guān)作為案件分辦地根據(jù)案件具體情況，對(duì)本地區(qū)犯罪嫌疑人立案?jìng)刹楹鸵扑蛯彶槠鹪V。
管轄不明或者有爭(zhēng)議的，按照有利于查清犯罪事實(shí)、有利于訴訟的原則，由其共同的上級(jí)公安機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)確定或者指定有關(guān)公安機(jī)關(guān)作為案件主辦地立案?jìng)刹?。需要提?qǐng)批準(zhǔn)逮捕、移送審查起訴、提起公訴的，由分別立案?jìng)刹榈墓矙C(jī)關(guān)所在地的人民檢察院、人民法院受理。
對(duì)于重大、疑難、復(fù)雜的跨區(qū)域非法集資刑事案件，公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在協(xié)調(diào)確定或者指定案件主辦地立案?jìng)刹榈耐瑫r(shí)，通報(bào)同級(jí)人民檢察院、人民法院。人民檢察院、人民法院參照前款規(guī)定，確定主要犯罪地作為案件主辦地，其他犯罪地作為案件分辦地，由所在地的人民檢察院、人民法院負(fù)責(zé)起訴、審判。
本條規(guī)定的“主要犯罪地”，包括非法集資活動(dòng)的主要組織、策劃、實(shí)施地，集資行為人的注冊(cè)地、主要營(yíng)業(yè)地、主要辦事機(jī)構(gòu)所在地，集資參與人的主要所在地等。
八、關(guān)于辦案工作機(jī)制問(wèn)題
案件主辦地和其他涉案地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)密切溝通協(xié)調(diào)，協(xié)同推進(jìn)偵查、起訴、審判、資產(chǎn)處置工作，配合有關(guān)部門(mén)最大限度追贓挽損。
案件主辦地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一負(fù)責(zé)主要犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集資全部犯罪事實(shí)的立案?jìng)刹?、起訴、審判，防止遺漏犯罪事實(shí)；并應(yīng)就全案處理政策、追訴主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)要求及訴訟時(shí)限、追贓挽損、資產(chǎn)處置等工作要求，向其他涉案地辦案機(jī)關(guān)進(jìn)行通報(bào)。其他涉案地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)本地區(qū)犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集資的犯罪事實(shí)及時(shí)立案?jìng)刹?、起訴、審判，積極協(xié)助主辦地處置涉案資產(chǎn)。
案件主辦地和其他涉案地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立和完善證據(jù)交換共享機(jī)制。對(duì)涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)，一般由案件主辦地辦案機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)收集，其他涉案地提供協(xié)助。案件主辦地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通報(bào)接收涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)材料的程序及要求。其他涉案地辦案機(jī)關(guān)需要案件主辦地提供證據(jù)材料的，應(yīng)當(dāng)向案件主辦地辦案機(jī)關(guān)提出證據(jù)需求，由案件主辦地收集并依法移送。無(wú)法移送證據(jù)原件的，應(yīng)當(dāng)在移送復(fù)制件的同時(shí)，按照相關(guān)規(guī)定作出說(shuō)明。
九、關(guān)于涉案財(cái)物追繳處置問(wèn)題
辦理跨區(qū)域非法集資刑事案件，案件主辦地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)歸集涉案財(cái)物，為統(tǒng)一資產(chǎn)處置做好基礎(chǔ)性工作。其他涉案地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明涉案財(cái)物，明確其來(lái)源、去向、用途、流轉(zhuǎn)情況，依法辦理查封、扣押、凍結(jié)手續(xù)，并制作詳細(xì)清單，對(duì)扣押款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)設(shè)立明細(xì)賬，在扣押后立即存入辦案機(jī)關(guān)唯一合規(guī)賬戶，并將有關(guān)情況提供案件主辦地辦案機(jī)關(guān)。
人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照刑事訴訟法和相關(guān)司法解釋的規(guī)定，依法移送、審查、處理查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)物。對(duì)審判時(shí)尚未追繳到案或者尚未足額退賠的違法所得，人民法院應(yīng)當(dāng)判決繼續(xù)追繳或者責(zé)令退賠，并由人民法院負(fù)責(zé)執(zhí)行，處置非法集資職能部門(mén)、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)等應(yīng)當(dāng)予以配合。
人民法院對(duì)涉案財(cái)物依法作出判決后，有關(guān)地方和部門(mén)應(yīng)當(dāng)在處置非法集資職能部門(mén)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，切實(shí)履行協(xié)作義務(wù)，綜合運(yùn)用多種手段，做好涉案財(cái)物清運(yùn)、財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)、資金歸集、資金清退等工作，確保最大限度減少實(shí)際損失。
根據(jù)有關(guān)規(guī)定，查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)物，一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后返還集資參與人。涉案財(cái)物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。退賠集資參與人的損失一般優(yōu)先于其他民事債務(wù)以及罰金、沒(méi)收財(cái)產(chǎn)的執(zhí)行。
十、關(guān)于集資參與人權(quán)利保障問(wèn)題
集資參與人，是指向非法集資活動(dòng)投入資金的單位和個(gè)人，為非法集資活動(dòng)提供幫助并獲取經(jīng)濟(jì)利益的單位和個(gè)人除外。
人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)通過(guò)及時(shí)公布案件進(jìn)展、涉案資產(chǎn)處置情況等方式，依法保障集資參與人的合法權(quán)利。集資參與人可以推選代表人向人民法院提出相關(guān)意見(jiàn)和建議；推選不出代表人的，人民法院可以指定代表人。人民法院可以視案件情況決定集資參與人代表人參加或者旁聽(tīng)庭審，對(duì)集資參與人提起附帶民事訴訟等請(qǐng)求不予受理。
十一、關(guān)于行政執(zhí)法與刑事司法銜接問(wèn)題
處置非法集資職能部門(mén)或者有關(guān)行政主管部門(mén)，在調(diào)查非法集資行為或者行政執(zhí)法過(guò)程中，認(rèn)為案情重大、疑難、復(fù)雜的，可以商請(qǐng)公安機(jī)關(guān)就追訴標(biāo)準(zhǔn)、證據(jù)固定等問(wèn)題提出咨詢或者參考意見(jiàn)；發(fā)現(xiàn)非法集資行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)按照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》等規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)，在規(guī)定的期限內(nèi)將案件移送公安機(jī)關(guān)。
人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)在辦理非法集資刑事案件過(guò)程中，可商請(qǐng)?zhí)幹梅欠Y職能部門(mén)或者有關(guān)行政主管部門(mén)指派專(zhuān)業(yè)人員配合開(kāi)展工作，協(xié)助查閱、復(fù)制有關(guān)專(zhuān)業(yè)資料，就案件涉及的專(zhuān)業(yè)問(wèn)題出具認(rèn)定意見(jiàn)。涉及需要行政處理的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移交處置非法集資職能部門(mén)或者有關(guān)行政主管部門(mén)依法處理。
十二、關(guān)于國(guó)家工作人員相關(guān)法律責(zé)任問(wèn)題
國(guó)家工作人員具有下列行為之一，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：
（一）明知單位和個(gè)人所申請(qǐng)機(jī)構(gòu)或者業(yè)務(wù)涉嫌非法集資，仍為其辦理行政許可或者注冊(cè)手續(xù)的；
（二）明知所主管、監(jiān)管的單位有涉嫌非法集資行為，未依法及時(shí)處理或者移送處置非法集資職能部門(mén)的；
（三）查處非法集資過(guò)程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的；
（四）徇私舞弊不向司法機(jī)關(guān)移交非法集資刑事案件的；
（五）其他通過(guò)職務(wù)行為或者利用職務(wù)影響，支持、幫助、縱容非法集資的。
